налоговый

Сообщение ChainCatcher, Ирландия готовится исключить криптовалюту из правительственного проекта индивидуальных инвестиционных счетов, который будет запущен в 2027 году. Эти счета позволят сберегателям инвестировать в акции, облигации и биржевые инвестиционные фонды (ETF). Ирландское правительство в своем дорожной карте по налогообложению розничных инвестиций классифицировало криптовалюту и производные финансовые инструменты как "высоко сложные и высокорисковые продукты", которые не будут включены в список квалифицированных активов.Новые счета будут иметь неопределенный порог освобождения от налогов, и часть суммы выше этого порога будет облагаться низкой налоговой ставкой на основе средней годовой стоимости. Существующая система deemed-disposal (обложение не реализованных доходов по ставке 38% каждые восемь лет) не будет применяться к инвестициям внутри счета. Поставщики счетов будут нести ответственность за расчет, отчетность и уплату налогов ирландскому налоговому комиссару, и сберегатели не будут сталкиваться с минимальными требованиями к взносам, сроками владения или ограничениями на блокировку.Список продуктов следует рекомендациям Европейской комиссии от сентября 2025 года относительно счетов для сбережений и инвестиций, которые исключают высокорисковые и сложные производные финансовые инструменты и криптовалюту, за исключением токенизированных финансовых инструментов. Ожидается, что налоговые ставки, пороги и годовые лимиты взносов будут определены в бюджете на 2027 год, который будет опубликован в октябре. Исследования Центрального банка Ирландии показывают, что 38% финансовых активов ирландских домохозяйств хранятся в виде наличных и депозитов, что выше среднего уровня по ЕС в 30%.

ChainCatcher сообщает, что, согласно CoinDesk, Налоговое и таможенное управление Великобритании (HMRC) впервые отдельно раскрыло данные о доходах от криптоактивов в декларациях по подоходному налогу. В налоговом году 2024-2025 240 налогоплательщиков задекларировали доходы от капитальных вложений в криптовалюту свыше 1 миллиона фунтов стерлингов (примерно 1.36 миллиона долларов США), 17,600 человек задекларировали налогооблагаемые доходы от распоряжения криптоактивами на общую сумму 1.38 миллиарда фунтов стерлингов (примерно 1.87 миллиарда долларов США), в среднем по 78,000 фунтов стерлингов на человека, из которых почти 90% составляют мужчины.HMRC заявило, что начало внедрение рамок отчетности по криптоактивам Организации экономического сотрудничества и развития (OECD), требуя от поставщиков криптоуслуг предоставлять данные о клиентах налоговым органам, ожидается, что с 2027 года будут получать соответствующие данные для перекрестной проверки информации, предоставленной налогоплательщиками. Кроме того, HMRC сообщило, что в налоговом году 2024-25 дополнительно соберет 168 миллионов фунтов стерлингов (примерно 228.2 миллиона долларов США) налога на прирост капитала через мероприятия по соблюдению и образованию.

Сообщение ChainCatcher, последний отчет Chainalysis показывает, что в 2025 году объем потенциальной налогооблагаемой криптоактивности в мире составит не менее 457 миллиардов долларов, в то время как рамки отчета о криптоактивах (CARF) Организации экономического сотрудничества и развития (OECD) охватывают лишь около 14% налогооблагаемой активности на блокчейне. В отчете оценивается, что США внесут около 112,6 миллиарда долларов, Северная Америка займет первое место с 134,6 миллиарда долларов, а Европейский Союз будет следовать за ним с 125,1 миллиарда долларов.Эта оценка охватывает доходы от реализованных активов, майнинга, стекинга и кредитования, а также платежи, оцененные в криптоактивах, но не включает торговую активность внутри централизованных бирж. CARF начнет сбор данных с 1 января 2026 года в 48 юрисдикциях, включая Великобританию и Европейский Союз, требуя от соответствующих криптоплатформ собирать информацию о клиентах и налоговых резидентах и сообщать данные о сделках в национальные налоговые органы для трансграничного обмена.В отчете отмечается, что дизайн CARF, сосредоточенный на криптоинституте, является основной причиной существующего разрыва в охвате. Бывший советник OECD Колби Мангелс, участвовавший в разработке CARF, заявил, что рамки были разработаны вокруг посреднических учреждений, занимающихся криптоторговлей, поэтому значительная часть децентрализованных финансовых активностей остается вне области отчетности из-за отсутствия централизованных операторов или доверительных отношений. Мангелс отметил, что налоговые органы обращают внимание на прогресс в области регулирования противодействия отмыванию денег, включая то, когда платформы DeFi или их операторы должны рассматриваться как регулируемые поставщики криптоуслуг.

Сообщение ChainCatcher: Налоговый суд Южной Кореи недавно вынес решение о повторном расследовании по делу о налоге на дарение биткойнов. Дело касается вопроса о том, считается ли передача биткойнов через аккаунт супруги на зарубежной бирже дарением, что вызвало широкий интерес в налоговой сфере криптоактивов. Суть дела заключается в том, что налогоплательщик A, имея 67 биткойнов, хранящихся в личном аппаратном холодном кошельке (Ledger), не смог напрямую перевести их на внутреннюю биржу из-за ограничений, связанных с правилами путешествий в Корее (Travel Rule), и поэтому использовал аккаунт супруги B на зарубежной бирже для перевода. Весь процесс занял всего 2-8 минут, после чего биткойны были проданы для покупки недвижимости.Налоговые органы признали это действие дарением между супругами и обложили A налогом на дарение. A подал апелляцию, утверждая, что эти биткойны являются его личным активом, которым он владел с 2014 года, и представил меморандум о согласии, подписанный с супругой, в котором было оговорено, что если биткойны подорожают, будет приобретена недвижимость, а также что он подарит супруге 13 биткойнов в качестве компенсации. A считает, что только на основании кратковременного прохождения средств через аккаунт супруги нельзя считать это дарением, что является ошибкой в квалификации.После рассмотрения дела налоговый суд пришел к выводу, что A не смог предоставить достаточные доказательства, такие как меморандум о согласии, договор дарения и фотографии аппаратного кошелька, что привело к недостаткам в процессе расследования; в то же время способ распределения 80 биткойнов, из которых 67 были переведены на счет A, а 13 остались на имя супруги, соответствует утверждениям A. Суд, исходя из этого, постановил, что необходимо провести новое расследование по вопросу фактической собственности на аппаратный кошелек и реального владения цифровыми активами. Это дело рассматривается как знаковый случай в практике налогообложения криптоактивов в Южной Корее, непосредственно указывая на проблемы с определением прав собственности на активы в холодных кошельках и налоговой квалификацией межаккаунтных переводов.

Сообщение ChainCatcher, с усилением налогового контроля в Индии, инвесторы в криптоактивы сталкиваются с более строгими требованиями к отчетности и соблюдению норм в налоговом сезоне 2026 года, ошибки в отчетности могут привести к штрафам и проверкам. В отчете говорится, что согласно действующим правилам, доходы от криптоактивов по-прежнему облагаются единым налогом на прирост капитала в размере 30%, а также взимается 1% налог на источник (TDS) с транзакций, превышающих определенную сумму, при этом нельзя компенсировать убытки между активами. Новый Закон о подоходном налоге (2025) вступил в силу 1 апреля 2026 года, но основная налоговая структура осталась практически неизменной.На уровне отчетности инвесторы должны заполнять специальный раздел Schedule VDA в формах ITR-2 или ITR-3 и требовать по каждой транзакции вести учет по каждой операции, включая сделки, обмены, переводы и расчеты, а не просто суммировать доходы. В отчете подчеркивается, что акцент в регулировании явно сместился. Налоговые органы Индии будут напрямую получать данные о транзакциях на уровне пользователей через торговые платформы, депозитарные учреждения и провайдеров кошельков и автоматически сопоставлять их с отчетной информацией; несоответствия будут вызывать системные пометки и проверки.Данные показывают, что налоговые органы Индии уже выдали более 44 тысяч уведомлений и обнаружили около 888 миллиардов рупий (примерно 9,3 миллиона долларов) не задекларированных доходов от виртуальных активов. В то же время налоговые органы работают над повышением возможностей отслеживания, сочетая инструменты анализа блокчейна и международные механизмы обмена данными. Кроме того, с 2027 года Индия будет интегрироваться с рамками отчетности по криптоактивам OECD для автоматического обмена данными о трансакциях через границу, а позиции на зарубежных биржах также постепенно будут включены в поле зрения регуляторов.Анализ показывает, что распространенные ошибки включают неправильное использование форм отчетности, пропуск доходов от аирдропов и стейкинга, а также некорректное сопоставление записей по 1% TDS. В отчете подчеркивается, что соблюдение налогового законодательства в области криптовалюты переходит от "последующей отчетности" к "реальному времени с возможностью отслеживания", инвесторы должны усилить управление записями в течение всего года.