세금

미국 상원 의원 스티브 데인스(몬태나주 공화당원, 상원 재무위원회 위원)가 56페이지 분량의 디지털 자산 세금 법안을 공식적으로 제출했습니다. 이 법안은 《디지털 자산과 세금 원칙 일치 법안》(ADAPT Act)이라는 이름을 가지고 있습니다. 해당 법안은 스테이블코인 결제, 네트워크 수수료, 스테이킹 및 대출 등 다양한 상황에 대해 더 명확한 세무 규칙을 수립하는 것을 목표로 하며, 기존의 세금 규칙인 세탁 판매 및 추정 판매를 디지털 자산에 적용할 계획입니다.법안의 핵심 조항은 납세자가 규정 준수 달러 스테이블코인을 사용하여 상품 및 서비스를 구매할 때 일반적으로 수익 또는 손실을 확인할 필요가 없으며, 조건을 충족하는 소비자 거래에 대한 중개인 정보 신고 의무를 면제하지만, 거래자 및 시장 조성자 활동에는 이 면제가 적용되지 않는다고 규정하고 있습니다. 법안은 또한 세탁 판매 규칙과 추정 판매 규칙을 디지털 자산에 확대 적용하며, 규정 준수 스테이블코인은 추정 판매 조항에서 제외되어 암호 자산의 손실 수확 행위를 제한합니다.또한, 법안은 10달러 이하의 네트워크, 거래 또는 가스 수수료를 지불하는 데 사용되는 디지털 자산에 대해 손익 확인을 면제하고, 조건을 충족하는 디지털 자산 거래자 및 거래자가 시가 기준 회계로 선택할 수 있도록 허용합니다. 법안은 스테이킹 및 채굴의 수익 출처 규칙, 디지털 자산 대출의 비확인 프레임워크, 외국 투자자의 거래 안전 항구 및 디지털 자산 분류 정의 등에 대한 규정을 포함하고 있으며, 대부분의 조항은 2026년 12월 31일 이후의 납세 연도 또는 거래에 적용됩니다. 이전에 미국 하원 모금 위원회는 9월 16일 38대 5의 표로 자사의 《디지털 자산 세금 확정 법안》을 통과시켰습니다.

《뉴욕 타임스》에 따르면, 메타는 미국의 연구 개발 실험 세금 공제 정책을 이용하여 인공지능 데이터 센터에 수십억 달러의 세금 혜택을 신청하고 있습니다. 지난해 이 정책은 메타가 거의 40억 달러의 세금 부담을 줄이는 데 도움을 주었지만, 내부 회계 담당자는 이 조치가 법적 위험을 동반한다고 경고했습니다.세무 컨설팅 기관 BPM의 파트너는 AI 데이터 센터를 연구 개발 실험 프로젝트로 분류하는 것이 "일반적인 범위를 초과한다"고 말했습니다.

한국 연합 뉴스에 따르면, 한국 국민의힘당(한국의 최대 야당) 원내대표 정점식은 정부가 초과세수를 자금 출처로 하는 "미래 대응 기금" 설립 계획과 가상 자산(디지털 자산)에 대한 과세 제도를 재검토할 필요가 있다고 밝혔습니다.정점식은 초과세수가 일시적이며, 지출이 일단 증가하면 줄이기 어렵기 때문에 국민의 세 부담을 우선적으로 경감해야 한다고 말했습니다. 내년 1월 시행 예정인 가상 자산 과세에 대해서는 유예하거나 폐지할 것을 촉구하며, 강제 과세가 자본이 홍콩, 싱가포르 등으로 유출되는 원인이 될 수 있다고 경고했습니다.

한국 집권당인 공동민주당과 야당 의원 및 업계 단체가 2027년 1월에 시행될 예정인 암호화폐 세금 계획의 연기를 공동으로 촉구하고 있습니다.공동민주당 정책위원회 위원인 민병덕은 "디지털 자산 기본법"이 아직 확립되지 않은 상태에서 세금을 부과하는 것은 충분한 법적 및 제도적 기반이 부족하며, 해외 거래소 수익 추적 및 손실 이월 메커니즘이 여전히 미비하다고 밝혔습니다.

상무부는 중미 무역 이사회와 "300억 대 300억" 대등 세금 인하 프레임워크를 발표했습니다. 미국 측은 장난감, 가전제품, 유아용품 등 약 300억 달러의 중국 수입 상품에 대한 관세를 인하하고, 중국 측은 농산물, 의료기기 등 약 300억 달러의 미국 수입 상품에 대한 관세를 인하할 것입니다. 양측은 공동으로 세금 인하 제품 목록을 발표할 것입니다.

코인텔레그래프에 따르면, 미국 국세청(IRS)은 2025년 거래에 대해 증권사들이 일반적으로 디지털 자산 판매 수익을 신고해야 하지만, 대부분의 경우 비용 기반을 신고할 필요는 없으며, 납세자는 여전히 손익을 스스로 계산해야 한다고 규정하고 있다. 2026년부터 증권사들은 조건을 충족하는 디지털 자산에 대해 비용 기반을 신고해야 한다. IRS는 또한 1099-DA를 받지 못하더라도 납세자는 디지털 자산 관련 수익 및 손익을 신고해야 한다고 강조하고 있다.미국에서 암호 자산 1099-DA 신고 규칙이 처음 적용된 세금 신고 시즌 동안 일부 투자자들은 거래 데이터 누락 및 비용 기반 확인의 어려움 등의 문제에 직면하고 있다. Awaken Tax가 8월에 1000명의 미국 암호 투자자를 대상으로 실시한 조사에 따르면, 21%의 응답자는 이미 세금을 신고했거나 연장을 신청할 계획이라고 응답하며, 거래소나 암호 플랫폼에서 필요한 정보를 기다리고 있다고 밝혔다. 또 약 20%는 1099-DA 양식 정보가 불완전하거나 거래 상황을 정확하게 반영하고 있는지 확신하지 못한다고 응답했다.

인도 무역부 장관 피유시 고얄은 인도가 미국이 러시아 석유 구매자에게 부과하는 세금의 구체적인 세부 사항을 연구하고 있다고 밝혔습니다. 이전에 미국 하원은 인도 및 기타 국가에 대해 최대 100%의 징벌적 세금을 부과할 수 있는 권한을 대통령에게 부여하는 법안을 통과시켰습니다.

Chainalysis가 《암호세무보고서: 특정 국가 데이터》를 발표했습니다. 전 세계 암호 관련 과세 활동 규모는 약 4,570억 달러로 추정되며, 거래 수익, 체인 상 수익 및 디지털 결제를 포함합니다. 보고서에 따르면, 체인 상 데이터를 활용하여 지역 및 국가별로 이러한 활동을 매핑하고, 세무 당국에 해당 관할 구역 내 잠재적 과세 활동의 지리적 위치 뷰를 제공합니다.그 중, 스테이블코인 결제 흐름은 규모가 가장 크고, 전 세계적으로 분포가 가장 넓은 범주입니다. 보고서는 또한 국경 간 통로와 그에 따른 직접세 및 간접세 의무에 미치는 영향을 분석하고, 체인 상 정보가 세무 당국이 고가치, 고위험 지갑을 식별하는 데 어떻게 도움이 되는지를 보여줍니다.

상무부 대변인 하아동은 중미 양국의 경제무역 팀이 300억 달러 상호 세금 인하 방안에 대해 긴밀히 소통하고 있으며, 후속적으로 관련 진행 상황을 적시에 발표할 것이라고 밝혔습니다.

암호화 기자 엘리너 테렛이 X 플랫폼에 글을 올리며, 비록 《CLARITY 법안》이 미국 상원에서 저지되었지만, 하원은 오늘 여러 암호화폐 관련 법안을 계속 추진할 것이라고 밝혔다. 미국 동부 시간으로 오전 10시, 하원 모금 위원회는 암호세법안을 심의하고 수정할 예정이다.동시에, 하원 금융 서비스 위원회도 여러 법안을 심의하기 시작할 것이며, 그 중에는 의원 닉 베기치가 올해 초에 제안한 하원 전략 비트코인 비축 법안이 포함되어 있다.

미국 하원 모금 위원회는 9월 16일 일련의 디지털 자산 세금 법안에 대한 심의를 진행하여 암호화 세금 법안이 하원 전체 투표로 나아가도록 추진할 예정입니다. 이번 심의는 두 가지 핵심 문제에 초점을 맞추고 있습니다: 채굴자와 스테이커가 새로 생성된 토큰에 대해 언제 세금을 납부해야 하는지, 그리고 주식에 적용되는 세금 회피 규칙이 디지털 자산에도 적용되어야 하는지 여부입니다.두 가지 주요 법안은 《채굴 및 스테이킹 세금 명확화 법안》 H.R. 9175와 《기존 세금 반남용 규칙을 디지털 자산에 적용하는 법안》 H.R. 9172입니다. 전자는 채굴자와 스테이커가 새 토큰을 받을 때 즉시 세금을 납부할 필요가 없으며, 토큰이 실제로 판매될 때 일반 소득에 따라 세금을 납부할 수 있도록 규정하고 있습니다; 후자는 세금 회피 및 추정 판매 규칙을 활발히 거래되는 디지털 자산에 확대 적용하여 암호화 거래자들이 수년간 이용해온 세금 허점을 막고 있습니다.

Aave 창립자 스태니 쿨레초프는 영국 세관청에 의견을 제출했으며, 암호화폐 담보 대출과 스테이블코인의 세무 위치를 개선할 것을 제안했습니다.동시에 그는 앞으로 스테이블코인이 영국 개인 저축 계좌(ISA)에 포함될 수 있도록 허용하여 스테이블코인 대출 사용자들이 관련 세금 혜택을 누릴 수 있는 기회를 제공해야 한다고 주장했습니다.

상무부 대변인 황링은 중미 양국의 경제무역 팀이 300억 달러의 동등한 세금 인하 프레임워크에 대해 협상 중이며, 조속히 시행될 수 있도록 노력하고 있다고 밝혔습니다.

코인데스크에 따르면, 암호화 혁신 위원회(CCI)와 블록체인 협회는 수요일 일리노이주 상가몬 카운티 순회 법원에 초기 금지 명령 요청서를 제출하여 소송 기간 동안 해당 주의 디지털 자산 거래세의 시행을 중단할 것을 요청했습니다. 이 세율은 0.2%로, 일리노이주에 본사를 두거나 해당 주에서 서비스를 제공하며 총 수익이 10만 달러를 초과하는 실체에 적용되며, 원래 2027년 1월 1일에 발효될 예정이었습니다.두 개의 로비 단체는 지난달 디지털 상공회의소(The Digital Chamber)와 함께 일리노이주를 상대로 소송을 제기하며 이 세금이 인터넷 세금 자유 법안과 미국 헌법을 위반한다고 주장했으며, 일리노이주가 디지털 자산에 대한 세금 부과 방식이 다른 금융 서비스와 다르다고 주장했습니다.CCI의 CEO인 김지훈은 기업들이 수백만 달러를 들여 준수 시스템을 구축해야 했지만, 세금 부과 대상과 시점 등 기본적인 문제조차 명확하지 않다고 말했습니다. 블록체인 협회의 CEO인 서머 머싱거는 이 법이 성립된다면 일리노이주가 마지막으로 시도하는 주가 아닐 것이라고 경고했습니다.

Cornell Brooks School Tech Policy Institute(BTPI) 보고서에 따르면, 미국이 300달러 이하의 비트코인 및 암호화폐 결제에 대해 최소한의 면제를 시행할 경우, 10년 동안 연방 순수입이 8억 5,900만 달러 증가할 것으로 예상되며, 범위는 1억 7,200만 달러에서 25억 8,000만 달러에 이릅니다. 이 계산은 디지털 자산 결제 사용자가 540만 명으로 유지된다는 가정에 기반합니다.미국 상원의원 Cynthia Lummis가 제안한 S. 2207 법안은 관련 결제의 자본 이득세를 면제할 것을 제안하며, 매년 면세 자본 이득 한도는 5,000달러입니다. 일부 다른 입법 제안은 면제 범위를 규제된 스테이블코인으로 제한할 것을 제안하고 있으며, 관련 논의는 여전히 진행 중입니다. BTPI는 현행 자본 이득세 및 소액 거래 신고 요건이 비트코인의 일상적인 결제를 억제하고 있다고 밝혔습니다. 거래 수준의 세금 및 신고 부담이 제거될 경우, 비트코인 결제 및 수요가 증가할 수 있습니다; 현재의 채택 수준에서 비트코인 가격 및 세금에 대한 최근 영향은 작을 수 있으며, 장기적인 영향은 결제 규모 등의 요인에 따라 달라질 것입니다.

비트코인닷컴에 따르면, 스웨덴 세무청은 보덴시의 6개 암호화폐 채굴 기업에 대해 약 5,650만 달러(약 5.4억 스웨덴 크로나)의 세금 추징 및 벌금 고지서를 발부했으며, 복잡한 회사 구조를 통해 채굴 사업을 위장하고 데이터 센터 세금 혜택을 불법으로 취득했다고 주장하고 있습니다.이번 단속은 2024년부터 2026년까지의 전 산업 감사에서 비롯되었으며, 전국적으로 9개 채굴 기업이 5,000만 달러 이상의 세금을 추징당했으며, 보덴의 6개 기업이 대부분을 차지하고 있습니다. 그중, 하이브 디지털의 자회사 비쿠판 데이터센터는 세금을 납부할 수 없어 재무 구조 조정을 시작했으며, 세무 판결에 대해 최고 행정 법원에 항소했습니다. 이전에 공영 방송 기관 SVT 노르보텐의 조사에 따르면, 암호화폐 채굴 기업은 스웨덴 정부에 약 1억 달러의 세수 손실을 초래한 것으로 나타났습니다.

《디지털 자산》에 따르면, 한국의 가상 자산 세금 부과 연기가 2년으로 연장되는 국회 청원 동의서 수가 3.2만 명을 넘어섰습니다. 국회 청원 기준은 5만 명이며, 9월 20일 이전에 1.8만 명의 추가 서명이 있을 경우 해당 청원은 관련 상임위원회에 정식으로 제출됩니다.청원 이유는 디지털 자산 세금 부과가 거래소의 수익을 크게 감소시켜 법인세 수입이 줄어들 것이라는 것입니다. 현재 정부는 2027년 1월부터 정상적으로 세금을 부과할 계획을 고수하고 있으며, 국민의힘은 기반 시설이 미비하다는 이유로 반대 입장을 취하고 있습니다.

비트코인 매거진에 따르면, 멕시코 억만장자 리카르도 살리나스는 비트코인을 공개적으로 지지하며 "비트코인은 기본 규칙을 바꾸었다: 아무도 단순히 인쇄하고 싶다고 해서 더 많은 통화를 인쇄할 수 없다"고 말했습니다. 그는 법정 통화의 인플레이션을 "보이지 않는 세금"으로 규정하며, 대중에게 관련 지식을 배우고 비트코인을 구매하고 보유하여 저축을 보호하고 자유를 수호할 것을 촉구했습니다.주목할 점은, 살리나스가 현재 멕시코와 미국에서 세금 사기 조사를 받고 있다는 것입니다.