纳税

ChainCatcher 消息，据 Bits.media 报道，俄罗斯联邦金融监控局顾问弗拉达·格拉乔娃表示，在俄罗斯数字托管机构开设账户时，客户将被强制要求提供纳税人识别号，以确保加密货币交易的透明度，防止洗钱行为。此前，银行开户并不强制要求提供纳税人识别号。此外，俄罗斯金融监控局已获权监控所有加密交易，凡交易金额超过 6 万卢布，相关机构须向监管部门报告交易双方的完整信息，包括姓名及实际地址。俄罗斯央行同时正在研究将纳税人识别号与银行账户绑定的机制，相关“反欺诈”平台预计于 2027 年正式上线。

ChainCatcher 消息，英国税务海关总署（HMRC）表示，2024 至 2025 税务年度，240 名个人各自申报超 100 万英镑加密资产资本利得，合计 7.17 亿英镑，占总额逾半。全部 1.76 万名申报者的资本利得为 13.8 亿英镑，处置所得为 138 亿英镑。申报资本利得低于 2.5 万英镑的纳税人占 65%，仅贡献 7% 的资本利得和 8% 的处置所得。加密资产纳税人中，54% 年龄在 25 至 44 岁，81% 不超过 54 岁；男性占 87%，贡献 93% 的资本利得。英国依据经合组织加密资产报告框架推进监管，交易服务商须向税务机关提供客户信息，HMRC 将于 2027 年开始接收相关数据；未履行义务的服务商将面临每名用户最高 300 英镑罚款。英国财政部财务秘书 James Murray 表示，加密资产资本利得与其他资本利得一样需缴税。英国财政部计划将 DeFi 借贷和向流动性池存入资产产生的资本利得税递延至资产实际处置时征收。2025 至 2026 税务年度，超过免税额度的资本利得须在 2027 年 1 月 31 日前申报。

ChainCatcher 消息，据 CoinDesk 报道，英国税务海关总署（HMRC）首次在个人所得税申报中单独披露加密资产收益数据。2024-2025 财年共有 240 名纳税人申报加密货币资本收益超过 100 万英镑（约 136 万美元），17,600 人申报应税加密资产处置收益，总额达 13.8 亿英镑（约 18.7 亿美元），人均约 7.8 万英镑，其中近 90% 为男性。 HMRC 表示，已开始实施经济合作与发展组织（OECD）的加密资产报告框架，要求加密服务提供商向税务机关报送客户数据，预计 2027 年起接收相关数据，以便交叉核对纳税人申报信息。此外，HMRC 称 2024-25 财年通过合规与教育活动额外征得 1.68 亿英镑（约 2.282 亿美元）的资本利得税。

ChainCatcher 消息，据 Digital Asset 报道，韩国政府表示，居民通过个人钱包或海外交易所持有的数字资产，只要因转让、出借产生收益，原则上均属于课税对象。数字资产税将于 2027 年 1 月 1 日起实施，按其他所得征税，适用 250 万韩元扣除额及 20% 税率，含地方税最高为 22%。

ChainCatcher 消息，据美国 CNBC 报道，刊载于学术期刊《Review of Accounting Studies》的最新研究显示，美国持有虚拟货币的纳税者中，实际向联邦政府申报交易的比例仅为 32% 至 56% 随着 IRS 自 2025 年起强制要求中介机构提交虚拟货币版税务申报表“Form 1099-DA”，业者报告与纳税人申报之间的不一致将更易被当局识别。该表格初年度仅需报告总收益，取得成本（Cost Basis）的报告义务将于 2026 年起正式纳入。

ChainCatcher 消息，中国国家税务总局回应近期香港保险收益征税讨论称，中国税收居民需依法就全球所得履行纳税义务，境外保险收益也属于应纳税所得范围，这并非新政策，也不是专门针对香港保险市场。税务总局表示，居民个人取得的境外保险收益及其他投资收益均应依法申报纳税，相关规则对不同国家和地区的境外所得一视同仁。 昨日财新网报道，随着 CRS 信息交换常态化，中国税务机关已可完整获取境外保单的分红、现金价值数据，征管空白正在逐步填补，目前境外收入征税的保险收益缴交已启动。

ChainCatcher 消息，随着印度税收执法力度加强，加密资产投资者在 2026 纳税季面临更严格的申报与合规要求，错误申报可能触发罚款及审查。报道指出，根据现行规则，加密资产收益仍适用 30% 统一资本利得税，并对超过一定金额的交易征收 1% 源头扣税（TDS），同时不得跨资产抵扣亏损。新《所得税法》（2025）已于 2026 年 4 月 1 日生效，但核心税制框架基本保持不变。在申报层面，投资者需在 ITR-2 或 ITR-3 表格中填写专门的 Schedule VDA 栏目，并要求对每一笔交易进行逐笔记录，包括交易、兑换、转账及清算等全部操作，而不仅仅是汇总收益。报道强调，监管重点已明显升级。印度税务部门将通过交易平台、托管机构及钱包服务商直接获取用户级交易数据，并与申报信息进行自动交叉核对，不一致将触发系统标记与审查。数据显示，印度税务机关已发出超过 4.4 万份通知，并发现约 888 亿卢比（约合 9.3 亿美元）未申报虚拟资产收入。同时，税务部门正结合链上分析工具与国际数据共享机制，进一步提升追踪能力。此外，2027 年起印度将与 OECD 加密资产报告框架对接，实现跨境交易数据自动交换，海外交易所持仓也将逐步纳入监管视野。分析指出，常见错误包括误用申报表格、遗漏空投与质押收入、以及未正确匹配 1% TDS 记录等。报道强调，加密税务合规正在从“事后补报”转向“实时可追踪”，投资者需强化全年记录管理。

ChainCatcher 消息，据 CoinDesk 报道，Kraken 表示，其已就 2025 纳税年度向美国国税局（IRS）提交 5,600 万份加密交易税表，其中约 1,850 万份对应金额低于 1 美元，74% 低于 50 美元，仅 8.5% 超过 600 美元。Kraken 指出，缺乏针对加密支付的最低金额免税规则，以及质押奖励在收到时即按普通收入计税，正在给投资者带来较重申报负担。Kraken 呼吁美国国会推动更广泛且与通胀挂钩的最低金额免税政策，并允许纳税人选择质押奖励在收到时或出售时纳税。

ChainCatcher 消息，据 Bitcoin News 报道，美国国税局（IRS）在加密货币审计中启用新表格，要求纳税人申报其使用过的交易平台和钱包完整历史。 该表格列出了超过 100 个平台，包括 Coinbase、币安、Kraken、FTX 和 Mt. Gox，以及 MetaMask、Ledger 和 Trezor 等自托管钱包。纳税人需对每个平台标注“是”或“否”，并签字确认所提供信息真实准确，否则将面临伪证处罚。 该表格旨在绘制纳税人跨交易所和钱包的完整加密足迹，可能追溯至多年前。税务专业人士警告，该文件可能带来重大法律风险，建议在签署前咨询加密税务律师。遗漏多年前使用过的平台可能引发质疑，而披露过多也可能招致新的调查线索。

ChainCatcher 消息，据 Cointelegraph 报道，参议院银行委员会资深委员伊丽莎白·沃伦已致信财政部长斯科特·贝森特和美联储主席杰罗姆·鲍威尔，敦促政府不要动用纳税人资金救助加密货币行业。 沃伦在信中警告，任何形式的救助都意味着“将财富从美国纳税人手中转移给加密货币亿万富翁”，不仅“极不受欢迎”，还可能直接使特朗普总统及其家族的加密项目 World Liberty Financial 受益。 信件发出之际，正值比特币价格较历史高点下跌逾 50%，并触及 6 万美元局部低点。同日，World Liberty Financial 在海湖庄园举办首届“世界自由论坛”，邀请多位加密行业高管与支持加密货币的政策制定者参会。 沃伦还在信中援引本月 4 日的金融稳定监督委员会听证会，指财政部长贝森特当时在回应有关救助比特币的问题时“回避了核心关切”。 她强调，政府不应通过直接购买、担保或流动性工具干预比特币市场，以免“让加密货币亿万富翁成为救助的最大受益者”。

ChainCatcher 消息，据新华社报道，从国家税务总局有关部门获悉，税务机关持续加强对居民个人境外所得纳税的宣传辅导，去年以来提醒纳税人对 2022 年至 2024 年从境外取得的收入进行自查。按照税收征管法等法律法规规定，因纳税人不进行纳税申报或计算错误造成不缴或少缴税款的，税务机关在三年内可以追征税款、滞纳金；构成偷税的，依法进行处理。 居民个人从境内外取得的所得依法缴纳个人所得税，属于国际通行做法，有利于防范跨国逃避税，维护国家税收权益。税务部门提醒，依法纳税是每个公民应尽的义务，纳税人如果发现自己此前未按规定申报境外所得的，要依法及时补正申报。

ChainCatcher 消息，瑞士卢加诺市 “Plan ₿” 项目已取得显著进展，该市居民现可使用比特币 (BTC) 或泰达币 (USDT) 支付包括税款、停车罚单和学费在内的各类市政账单。 该项目于 2022 年由卢加诺市与 Tether 公司合作推出，旨在建立去中心化金融基础设施。目前，卢加诺已有超过 350 家商户接受加密货币支付，商家通过比特币闪电网络处理交易的费用通常低于 1%，远低于传统信用卡约 3% 的费率。为促进普及，市政府向商户免费提供智能 POS 终端设备。 卢加诺还通过 MyLugano 应用程序建立了循环经济系统，用户在参与商店使用加密货币消费可获得高达 10% 的 LVGA 代币返现，这些代币可用于支付市政服务、公共停车和儿童保育费等。 该项目已吸引超过 110 家加密相关初创企业迁入该地区，2025 年 10 月举办的第四届 Plan ₿ 论坛吸引了来自 64 个国家的 4,000 名参与者，较项目启动时增长 140%。

ChainCatcher 消息，据News 1报道，韩国交易所 Coinone 于上月 8 日至 31 日期间向 Upbit 和 Korbit 出售了价值约 43.56 亿韩元（约 309 万美元）的虚拟资产。 受益于价格上涨，Coinone 实现约 2.2 亿韩元的额外利润。本次出售符合韩国金融服务委员会今年 2 月公布的“企业参与虚拟资产市场路线图”，允许非营利组织及交易所清算虚拟资产用于人事费及税务支出。 Coinone 表示，相关资金还将用于支付其他运营成本。

ChainCatcher 消息，据 The Block 报道，美国白宫数字资产工作组在 168 页报告中建议 IRS 澄清比特币挖矿收益的纳税时点，或改为出售时计税，避免“挖矿所得税+出售资本利得”双重征收。 BitFuFu CEO Leo Lu 表示，此举可大幅减轻矿工税负并加速比特币大众化。国会已有 H.R.8149 等法案提出类似延税方案。

ChainCatcher 消息，据 Decrypt 报道，白宫于当地时间周三提议，要求国会考虑立法，强制美国纳税人申报「海外数字资产账户」。特朗普政府表示，此举将有助于阻止美国人将加密资产转移到海外。 政策提案中称，这一政策转变将「推动数字资产在美国的发展与使用，并缓解外界对缺乏申报机制可能使美国或美国数字资产交易平台处于不利地位的担忧」。 这一建议是数字资产市场工作组在周三发布的一份长达 168 页的加密报告中的多项提案之一。该工作组由白宫加密与人工智能事务主管 David Sacks 领导。

ChainCatcher 消息，Satoshi Action Fund 联合创始人 Dennis Porter 于 X 发文表示，州一级的比特币储备对于保护纳税人的资金至关重要。与联邦政府不同，各州不能印钞票，也不能无休止地提高债务上限。自 2018 年以来，美元的购买力已经损失了约 25%。3% 的比特币配置可以完全抵消这一损失。

ChainCatcher 消息，据 Cointelegraph 披露，美国加密投资者的报税季即将到来，需在 2025 年 4 月 15 日前提交 2024 年纳税申报。

ChainCatcher 消息，Fox Business 记者 Eleanor Terrett 在 X 平台发文称，与之交谈过的法律人士都认为，美国证券交易委员会正在尝试加密公司达成和解而非直接驳回相关诉讼，以此来“证明”花费数百万纳税人的钱是合理的，并挽回一点面子。 此外，Hester Peirce 和 Mark Uyeda 两位美国证券交易委员会专员确实告知 Coinbase 很抱歉造成不便，这对 Gensler Gensler 和拜登领导下的美国证券交易委员会的执法制度来说是一次真正的沉重打击。

ChainCatcher 消息，据华盛顿邮报报道，两名知情人士透露，马斯克领导的政府效率部（DOGE）正在寻求进入美国国税局系统，该系统包括美国每个纳税人、企业和非营利组织的详细财务信息，这在国税局内部引起了深切关注。 在白宫的压力下，国税局正在考虑签署一份谅解备忘录，该备忘录将允许政府效率部官员广泛访问税务机构的系统、财产和数据集。其中包括综合数据检索系统（IDRS），该系统使税务机构雇员能够访问国税局账户（包括个人识别号码）和银行信息。

ChainCatcher 消息，美国参议员 Cynthia Lummis 于 X 发文表示：“特朗普总统、马斯克和 DOGE 团队在头几天取得的成就令人瞩目。政府再次为美国人服务，为纳税人节省了数十亿美元。这些钱是真金白银，将重新回到美国人的口袋里。”