國稅

ChainCatcher 消息，据 CoinPost 报道，日本國稅廳於 9 月 24 日正式啟動約 25 年來首次升級的次世代核心系統 KSK2。新系統以個人編號（My Number）及法人編號為軸心，實現個人與法人數據一元化管理，並引入 AI 技術強化不正當申報檢測。加密貨幣交易者及投資者受影響尤為顯著，交易所提交的年度交易報告書、銀行帳戶充提記錄及海外稅務當局信息交換（CRS）數據均已納入 AI 重點分析範圍。此外，社交媒體上"加密貨幣獲利"等相關發言亦將與申報數據進行比對，稅務調查風險明顯上升。國稅廳同時整合了法人與個人的橫向數據，通過私人公司投資或以贈與、繼承資金購買加密貨幣的投資者，資產與所得的不一致情況將更易被識別。業內人士提示，妥善保存年度交易報告書並如實完整申報已成當務之急。

ChainCatcher 消息，据 Digital Asset 報導，韓國國稅廳發布規定，即使境外虛擬資產（數字資產）交易所破產，在該交易所持有帳戶的個人也必須將該帳戶申報為境外金融帳戶。國稅廳上月 28 日表示："居民為進行數字資產交易而在境外虛擬資產經營者處開設帳戶的，即使經營者破產，也必須將該帳戶申報為境外金融帳戶。"此外，預計 2026 年納入海外金融帳戶申報範圍的數字資產規模將達到 10.5 萬億韓元，較 2025 年下降 5.4%。

ChainCatcher 消息，据 Digitalasset 報導，韓國國稅廳計劃引入國內外調查機構正在使用的商業追蹤程序，用於追蹤和分析數字資產錢包之間的資金流動，以堵住個人錢包虛擬資產的徵稅空白。韓國政府表示，個人錢包及海外交易所持有的數字資產，只要發生轉讓或出借產生的所得，均屬徵稅對象。海外交易所方面，將通過加密資產自動信息交換框架（CARF）應對。

ChainCatcher 消息，Bitcoin News 在 X 平台發文表示，法國本月披露其稅務管理部門遭黑客入侵，約 67.8 萬名個人和企業的相關數據被竊。被竊數據據稱包括姓名、地址、收入及房產信息。對據稱數據庫的分析發現，其中有 26,805 條記錄顯示收入超過 10 萬歐元，包括 386 條超過 100 萬歐元。根據 CertiK 數據，2026 年上半年全球已核實的 52 起加密貨幣扳手攻擊中，法國占 33 起。法國檢察官還指控一名稅務部門員工利用政府數據庫識別加密貨幣投資者，並向參與人身攻擊和勒索的犯罪分子出售個人信息。最新數據洩露事件尚無公開關聯的人身攻擊事件，但數十萬人的敏感財務和位置數據目前可能已不再受政府控制。

ChainCatcher 消息，据 CoinDesk 報導，英國稅務海關總署（HMRC）首次在個人所得稅申報中單獨披露加密資產收益數據。2024-2025 財年共有 240 名納稅人申報加密貨幣資本收益超過 100 萬英鎊（約 136 萬美元），17,600 人申報應稅加密資產處置收益，總額達 13.8 億英鎊（約 18.7 億美元），人均約 7.8 萬英鎊，其中近 90% 為男性。HMRC 表示，已開始實施經濟合作與發展組織（OECD）的加密資產報告框架，要求加密服務提供商向稅務機關報送客戶數據，預計 2027 年起接收相關數據，以便交叉核對納稅人申報信息。此外，HMRC 稱 2024-25 財年通過合規與教育活動額外徵得 1.68 億英鎊（約 2.282 億美元）的資本利得稅。

ChainCatcher 消息，英國稅務海關總署（HMRC）過去 12 個月向涉嫌未繳稅的加密貨幣投資者發出 8.1 萬封警示信，較上一年度約 6.5 萬封增加 25%。此類信函旨在促使收件人披露未繳稅款，之後 HMRC 才會啟動正式調查。加密貨幣兌換、使用代幣購買商品或服務，以及向他人轉贈代幣，均可能構成應稅處置。借貸、質押等活動產生的收入可能適用所得稅規則，英國居民通常須就全球範圍內的相關收入和收益納稅。計劃於 2027 年 4 月實施的規則將對符合條件的加密借貸和自動做市安排適用無收益、無損失處理，直至發生經濟處置，預計影響約 70 萬人。加密資產報告框架要求服務商提交 2026 年交易數據，報告期為 2027 年 1 月 1 日至 5 月 31 日。預計 52 個司法管轄區將在 2027 年交換相關數據，2028 年再增加 15 個。

ChainCatcher 消息，据 CoinDesk 報導，美國國稅局（IRS）發布警告稱，一場針對美國加密貨幣持有者的高級郵件釣魚活動正在擴散，攻擊者通過偽造官方稅務信件，誘導用戶掃描惡意二維碼，以竊取加密錢包憑證和私鑰。據悉，攻擊者冒充 IRS 發送紙質信件，利用「稅務合規」「帳戶驗證」等名義製造緊迫感，並在信件中附帶二維碼。一旦用戶掃描，可能被引導至仿冒網站，進而洩露錢包登錄信息、助記詞或私鑰，導致數字資產被盜。IRS 提醒納稅人，官方機構不會通過非官方渠道要求用戶提供加密錢包私鑰、助記詞或進行類似「錢包驗證」操作。加密貨幣持有者應警惕任何要求掃描二維碼、連接錢包或提交敏感信息的可疑郵件和信件。隨著加密資產持有者規模擴大，針對數字錢包的社會工程攻擊持續增加，監管機構和安全機構正加強對相關詐騙活動的防範提醒。

ChainCatcher 消息，Bitcoin News 在 X 平台發文表示，美國國稅局提醒，加密貨幣持有者近期可能收到詐騙者郵寄的仿官方信件，信件引導收件人訪問虛假的 "Digital Asset Compliance Portal"。信件中包含二維碼，掃描後會跳轉至虛假美國國稅局網站，該網站可能要求提供個人信息、錢包信息、交易所帳戶憑證或其他敏感數據。美國國稅局表示，其並未運營名為 "Digital Asset Compliance Portal" 的平台，也未寄出這些信件。據報導，Coinbase 和 DarkTower 已將該活動背後的基礎設施追蹤至一個近期註冊、托管於羅馬尼亞的域名。如收到此類信件，請勿掃描二維碼或提供任何信息。

ChainCatcher 消息，法國財政部長確認，黑客於 6 月底入侵法國公共財政總局系統，並竊取了個人和企業納稅人數據。據追蹤法國網絡攻擊的平台 FrenchBreaches 稱，此次事件影響約 678,437 人，相當於法國人口約 1%，但具體人數仍在調查中，尚未最終確認。被洩露數據據稱包括姓名、出生日期、家庭住址、電話號碼、電子郵件、稅務識別信息和收入數據等敏感信息。其中，近 27,000 人稅收收入至少為 10 萬歐元，386 人超過 100 萬歐元，另有 8 人超過 1000 萬歐元。報導稱，該數據庫已在暗網市場以數千歐元價格出售。攻擊者自稱 ZeroBytes，聲稱其通過內部搜索工具提取相關記錄，隨後才被發現並切斷訪問。這一事件引發加密行業擔憂，因為法國近年針對加密持有者的 "wrench attack" 暴力搶劫事件明顯增加。若高收入人群、地址和聯繫方式被洩露，可能為犯罪分子提供更精確的目標名單。

ChainCatcher 消息，据《金融时报》報導，英國稅務海關總署在打擊加密貨幣逃稅三年後，已通過與數百名加密貨幣投資者達成和解，追回了超過 800 萬英鎊的稅款。根據《資訊自由法》申請獲得的數據顯示，過去兩年中，有 502 名加密投資者與英國稅務海關總署 (HMRC) 就未繳稅款達成披露和解協議。在 2024/25 納稅年度，共有 280 人與 HMRC 達成和解，支付總額達 350 萬英鎊。在 2025/26 納稅年度，和解人數下降至 222 人，但總金額增加至約 480 萬英鎊。

ChainCatcher 消息，据 Digital Asset 報導，韓國國稅廳官員提出立法建議，認為有必要修訂《刑事訴訟法》，以便對個人持有的虛擬資產進行扣押。個人持有數字資產是指私鑰由個人直接持有，無需委託第三方保管或處置。今年 6 月，包括國稅廳調查組組長張熙元在內的四位人士在韓國犯罪學與司法研究所的《刑事政策研究》期刊上發表了一篇題為《自保虛擬資產扣押執行的限制與立法審查》的論文。該論文解釋說，必須對轉移到公共錢包或獲取控制權的要求和程序進行單獨規定。該論文首先指出，當嫌疑人或所有者持有私鑰等訪問手段時，搜查令必須明確以下內容：待扣押數字資產的類型和數量；已驗證的地址；待轉移的地址；轉移方式；以及轉移後的存儲方式。此外，由於將資產轉移到由單一機構管理的錢包存在被盜等風險，該論文提出了一種轉移到由法院和調查機構共同管理的聯合地址的方法。

ChainCatcher 消息，据韓國《朝鮮日報》報導，韓國國稅廳正加速推進 2027 年虛擬資產徵稅準備工作，包括新設數字資產綜合科和推進虛擬資產綜合分析系統建設。但國會關於廢除虛擬資產稅的 5 萬人聯署請願尚未排入議程，討論停滯。根據現行稅制，虛擬資產投資收益扣除 250 萬韓元後按 22% 徵稅，而股票投資者在交易所買賣股票不繳資本利得稅，且虛擬資產虧損不能跨年抵扣，被指存在不公。相關討論預計在 7 月底政府稅制改革方案公布後推進。

ChainCatcher 消息，韓國稅務裁判院近日就一起比特幣贈與稅爭議作出再調查裁定，該案涉及通過配偶海外交易所帳戶中轉比特幣是否構成贈與的認定問題，引發加密資產稅務界廣泛關注。案情顯示，納稅人 A 將存儲於個人硬體冷錢包（Ledger）中的 67 枚比特幣，因韓國旅行規則（Travel Rule）監管限制無法直接轉入國內交易所，遂借道配偶 B 的海外交易所帳戶進行中轉，整個過程僅歷時 2 至 8 分鐘，隨後將比特幣出售購置房產。稅務機關認定此舉構成配偶間贈與行為，對 A 徵收贈與稅。A 對此提出申訴，主張該比特幣系其自 2014 年前即持有的個人資產，並提交了與配偶簽訂的合意備忘錄------其中約定若比特幣升值則購置房產，同時向配偶贈與 13 枚比特幣作為補償。A 認為，僅憑資金短暫經過配偶帳戶即認定為贈與，屬於定性錯誤。稅務裁判院審查後認為，A 在稅務調查期間未能充分提交合意備忘錄、贈與合同及硬體錢包照片等關鍵證據，導致調查程序存在瑕疵；同時，80 枚比特幣中 67 枚轉入 A 帳戶、13 枚留存配偶名下的分配方式與 A 的陳述具有內在一致性。裁判院據此裁定，須就硬體錢包實際所有權及數字資產實質歸屬問題重新展開調查。此案被視為韓國加密資產稅務實踐的標誌性案例，直指冷錢包資產歸屬認定及跨帳戶中轉的稅務定性難題。

ChainCatcher 消息，据 Edaily 報導，韓國數字資產托管公司 KDAC 被選為韓國國稅廳扣押虛擬資產的托管和運營服務商，這是政府將扣押虛擬資產委託給民間專業托管公司的首例。KDAC 與國稅廳簽訂了委託合同，將於 6 月啟動項目。該項目是今年 4 月政府聯合發布的"公共領域虛擬資產持有和管理體系改進方案"的後續措施，旨在通過引入民間托管運營體系，經過試點運營後建立正式運營模式。該模式將成為檢察機關、警察廳、海關等公共機構管理虛擬資產的參考案例。

ChainCatcher 消息，据市场消息，韓國國稅廳正在建設一套耗資約 220 萬美元的 AI 系統，用於追蹤加密貨幣交易並查緝逃稅者，預計於 2026 年底前完成。該系統將整合交易所交易記錄與區塊鏈數據，識別洗錢、未申報贈與和離岸逃稅等可疑交易，並將追蹤範圍擴展至非托管錢包。國稅廳正與 Upbit、Bithumb 等五大交易所協調實施細節，最終稅務指南預計於 2026 年底出台。韓國金融服務委員會調查顯示，該國已驗證加密投資者超過 1,100 萬，但增速大幅放緩，可交易帳戶增長率從 2024 年上半年的 25% 降至下半年的 3%。韓國政府已確認將於 2027 年 1 月 1 日起對加密資產收益徵收 22% 的稅，年收益超過約 1,800 美元的部分需繳稅。該稅種已從原定的 2025 年兩次延期。

ChainCatcher 消息，据 News1 報導，韓國國稅廳首次試點將扣押虛擬資產委託民間加密托管機構保管和管理，計劃先試運行至今年年底。KODA、KDAC、Hecto WalletOne、BDACS、InfiniteBlock 等韓國主要托管機構均準備參與。雖然該試點項目的預算僅為約 5800 美元，但行業認為獲得「韓國國稅廳項目」參考案例具有象徵意義。

ChainCatcher 消息，韓國國稅廳已啟動虛擬資產徵稅準備工作，目標於 2027 年 1 月正式實施，並為 2028 年 5 月綜合所得稅申報做準備。根據現行所得稅法，虛擬資產轉讓及租賃所得將被歸類為"其他所得"，對年收益超過 250 萬韓元部分徵收 22% 稅率，預計涉及約 1326 萬人。韓國國稅廳計劃自明年起從 Upbit、Bithumb、Coinone、Korbit 及 Gopax 等交易所獲取數據，完善徵稅基礎設施，並推動虛擬資產綜合分析系統於年內上線。不過，圍繞徵稅標準及資本外流風險的爭議仍在持續。

ChainCatcher 消息，据市場消息，韓國國稅廳發布招標公告，計劃引入 Chainalysis、TRM Labs 等機構的加密資產交易追蹤軟體，以實時監控加密貨幣交易記錄，追蹤逃稅嫌疑人的隱匿資產，並打擊利用加密資產進行的變相繼承、贈與及境外逃稅行為。該系統可追蹤比特幣、以太坊、XRP、穩定幣等約 7000 萬種加密資產，覆蓋 45 個區塊鏈層，同時具備識別"混幣器"洗錢技術的"去混幣"能力，並可對 MetaMask、Phantom 等非托管錢包進行一定程度的身份識別。這是國稅廳自 2024 年以來第三次引入相關解決方案，計劃於 6 月完成系統建設，7 月起正式投入使用。

ChainCatcher 消息，据彭博社報導，一份最新報告顯示，許多美國加密貨幣投資者可能未向美國國稅局（IRS）申報其數位資產持有情況。德克薩斯基督教大學助理教授 Tyler Menzer 及其合著者分析 IRS 匿名稅務數據後發現，2013 年至 2021 年間，只有 6.5% 的納稅人報告了加密貨幣銷售，而同期調查顯示 12% 至 21% 的美國成年人曾持有加密貨幣。分析認為，部分投資者未能如實申報與加密貨幣相關的收入和交易，或導致稅收流失。研究發現，加密貨幣持有者更傾向於持有 Meme 代幣，更年輕且收入較低，交易行為與傳統股票投資者存在顯著差異。CoinTracker 數據顯示，2025 納稅年度加密投資者平均需報告 836 筆交易，短期持倉平均虧損 636 美元，長期持倉平均盈利 2692 美元。

ChainCatcher 消息，美國國稅局（IRS）正加大對加密資產稅務合規的監管力度，隨著 4 月 15 日申報截止日臨近，相關執法行動持續加強。報告顯示，約 61% 的美國加密投資者尚不了解 2025 稅年新的申報規則，約 52% 的投資者擔心因申報錯誤面臨處罰。新規要求經紀商首次通過 1099-DA 表格向 IRS 報告數字資產交易收入，但成本基礎仍需由投資者自行計算。業內人士表示，目前監管環境已趨嚴格，投資者需完整記錄交易與錢包數據，並準確申報，以避免潛在法律風險。