脱税

加密投資基金 Translunar Crypto LP の創設者ジャスティン・ライアン・シュミットは、脱税事件でアメリカの裁判所から37ヶ月の懲役刑を言い渡されました。アメリカ司法省によると、46歳のシュミットは今年、アメリカ・テキサス州オースティンの連邦裁判所で有罪を認め、2020年から2022年の間に収入を虚偽申告し、5000ドル未満の収入を申告したとされています。しかし、検察は彼が2019年から2022年の間にファンドビジネスを通じて700万ドル以上の収入を得ていたと主張しています。報道によると、シュミットは2017年にTranslunarを設立し、主にブロックチェーンのスタートアップ企業に投資しており、資金は主にアメリカ・テキサス州オースティンとコロラド州アスペン地域の投資家から集められています。アメリカ国税庁の刑事調査部門は2026年2月23日に彼を逮捕し、その後ずっと拘留されています。

『フィナンシャル・タイムズ』の報道によると、英国税務海関総署は暗号通貨の脱税を取り締まってから3年後、数百名の暗号通貨投資者との和解を通じて、800万ポンド以上の税金を回収しました。『情報自由法』に基づいて取得したデータによると、過去2年間で502名の暗号投資者が英国税務海関総署（HMRC）と未納税金に関する開示和解協定を結びました。2024/25納税年度には、280名がHMRCと和解し、総額350万ポンドを支払いました。2025/26納税年度には、和解人数が222名に減少しましたが、総額は約480万ポンドに増加しました。

ロイター通信の報道によると、インド中央銀行は暗号通貨政策について「禁止傾向」を再確認し、同国の税務当局はオフショア取引所を通じた取引が追跡困難であると警告しました。これらの文書は、政府が暗号通貨を禁止または規制する政策をまだ策定していないにもかかわらず、インドの主要政府機関が仮想デジタル資産に対してより厳しい制限措置を取る傾向があることを明らかにしています。2018年にインド準備銀行（RBI）が実質的に暗号通貨を禁止する政策が無効であると裁判所が判断して以来、インドは暗号通貨をグレーゾーンに置いています。2021年に草案が作成された民間暗号通貨を禁止することを目的とした立法は議会に提出されておらず、この問題に関する討論文書も何度も延期されています。政府は正式な仮想資産政策の実施を遅らせており、いかなる計画も通貨主権、金融の安定性、消費者損失の防止を保護しつつ、革新とリスク管理のバランスを取るべきだと述べています。

Economic Times の報道によると、インドの税務当局は 2026 会計年度の暗号税務申告において審査を強化し、888 億ルピー（約 1.04 億ドル）を超える未申告の仮想デジタル資産収入を発見し、関連する納税者に 4.4 万件以上の通知を発出しました。

ブロックチェーン分析プラットフォーム Chainalysis の報告によると、イタリアのフォッジャ経済金融警察部門は最近、税務逃れの事件を摘発しました。関与者はビットコイン Ordinals プロトコルおよび BRC-20 トークン標準を利用してトークンを作成し、転売し、約 110 万ドル（100 万ユーロ）のキャピタルゲインをチェーン上で隠蔽しており、得られた利益は新たなインスクリプション操作に再投資され続けています。Chainalysis は、このような新興技術手段は一見隠蔽されているように見えるが、ブロックチェーンの固有の透明性が永続的に改ざん不可能な取引記録を残すと指摘しています。ブロックチェーン情報は金融ネットワークを再構築し、取引所の申告データをクロスチェックすることで、効果的に脱税行為を追跡することができます。同機関は、新しいデジタル資産のカテゴリーが継続的に出現する中で、チェーン上の実際の富と申告された税務状況とのギャップが、世界の法執行機関の重点調査対象になると警告しています。

市場の情報によると、韓国国税庁は約220万ドルを投資して、暗号通貨取引を追跡し、脱税者を摘発するためのAIシステムを構築中で、2026年末までに完成する見込みです。このシステムは、取引所の取引記録とブロックチェーンデータを統合し、マネーロンダリング、未申告の贈与、オフショア脱税などの疑わしい取引を特定し、追跡範囲を非管理型ウォレットにまで拡大します。国税庁は、Upbit、Bithumbなどの5大取引所と実施の詳細を調整しており、最終的な税務ガイドラインは2026年末に発表される予定です。韓国金融サービス委員会の調査によると、同国では1,100万人以上の暗号投資家が確認されていますが、増加率は大幅に鈍化しており、取引可能な口座の増加率は2024年上半期の25%から下半期の3%に減少しています。韓国政府は、2027年1月1日から暗号資産の収益に22%の税金を課すことを確認しており、年間収益が約1,800ドルを超える部分には課税されます。この税制は、当初の2025年から2回延期されています。

市場の情報によると、韓国国税庁は入札公告を発表し、Chainalysis、TRM Labsなどの機関の暗号資産取引追跡ソフトウェアを導入する計画を立てています。これにより、暗号通貨の取引記録をリアルタイムで監視し、脱税の疑いのある者の隠し資産を追跡し、暗号資産を利用した間接的な相続、贈与、及び海外脱税行為を取り締まります。このシステムは、ビットコイン、イーサリアム、XRP、ステーブルコインなど約7000万種類の暗号資産を追跡でき、45のブロックチェーン層をカバーしています。また、「ミキサー」マネーロンダリング技術を識別する「デミキシング」能力を備え、MetaMask、Phantomなどの非管理型ウォレットに対して一定の範囲で身元確認を行うことができます。これは国税庁が2024年以降に関連ソリューションを導入するのは3回目で、6月にシステム構築を完了し、7月から正式に運用を開始する予定です。

Crypto Politan の報道によると、ポーランドの大統領 Karol Nawrocki は今月初めに新しい法律に署名し、EU DAC8 指令を正式に国内法に組み込みました。規定に従って暗号通貨の利益を申告しなかった投資家は、最高 75% の懲罰的税率に直面することになります。DAC8 とは、EU 直接税行政協力指令の第八修正案であり、デジタル資産に特化しています。取引所、ブローカー、ウォレットサービスプロバイダーなどのプラットフォームは、ユーザーおよび取引データを収集し、税務当局に報告することが求められます。各加盟国の税務当局は、上記の情報を自動的に共有します。ポーランド国家税務局（KAS）は、国内の暗号通貨投資家の保有状況と取引状況を把握することができます。地元メディアの推計によれば、ポーランドには約 300 万人が暗号通貨を保有していますが、現在、法的に納税している投資家は約 1% に過ぎません。現行の規定に従い、2025 年の暗号通貨取引所得は 2026 年 4 月 30 日までに PIT-38 フォームを通じて申告する必要があり、19% の統一資本利得税率が適用されます。マイニングおよびステーキングの報酬は受け取った時点では非課税ですが、法定通貨に換金する際には課税されます。

据 Cointelegraph 报道，俄罗斯比特币矿业公司 BitRiver 创始人兼 CEO Igor Runets 因涉嫌逃税被拘留。モスクワのザモスコヴォレツキー裁判所の文書によると、Runets は 1 月 30 日に拘留され、1 月 31 日に 3 件の資産隠匿による脱税の罪で起訴され、居住監視を命じられました。上訴が失敗するか、上訴が行われない場合、この居住監視命令は 2 月 4 日に発効し、Runets は事件の期間中ずっと自宅に制限されます。BitRiver は 2017 年に設立され、ロシア最大のビットコインマイニング会社の一つであり、シベリアで複数の大規模データセンターを運営しています。ブルームバーグによると、2024 年末までに、Runets は暗号通貨マイニング事業を通じて約 2.3 億ドルの純資産を蓄積しています。2022 年にロシアとウクライナの紛争によりアメリカ財務省から制裁を受けて以来、BitRiver は日本の SBI 銀行がそのインフラの使用を停止したこと、従業員の給与未払い、シベリアのインフラ供給者からの 2 件の訴訟など、複数の課題に直面しています。

哥倫比亞国家税务总局 DIAN は第 000240 号決議を通じて、現地の暗号サービスプロバイダーに対し、詳細なユーザーおよび取引データの収集と提出を求めています。報告情報には、アカウント所有権の詳細、取引量、送金数、市場価値および純残高が含まれます。この規定は、コロンビアの居住者または納税者にサービスを提供する国内外の取引所および仲介業者に適用され、デジタル資産分野の透明性を高め、脱税を撲滅することを目的としています。2026納税年度の最初の完全な報告は、2027年5月の最終営業日までに提出されます。規定に従わない場合や正確なデータを提出しない場合、未報告取引額の最大1%の罰金が科される可能性があります。

香港は火曜日のプレスリリースで、CARFの実施と税務報告基準の変更について意見を求めていると発表しました。この動きは、地元政府が跨境脱税に対抗する努力と明確に関連しています。香港の財務及び財政局長クリストファー・フイは、CARFの採用が政府の「国際税収協力の促進と跨境脱税の撲滅に対するコミットメント」を示すことになると述べました。CARFに加えて、香港は共同報告基準（CRS）の採用に関する意見も求めています。CARFとCRSは、国際的な税務報告の各側面を標準化することを目的とした経済協力開発機構（OECD）のイニシアティブです。現在、CARFは世界的に広く採用されています。OECDが維持する最新のリストによれば、48カ国が2027年までにCARFを採用することを約束し、27カ国が2028年までに採用することを約束し、アメリカは2029年までに採用することを約束しています。

カナダ歳入庁（CRA）は、約40％の暗号プラットフォームを利用する納税者が脱税または高リスクの不遵守行為を行っていると述べています。CRAは、電子メール声明の中で、暗号資産監査チームには35名の監査員がいて、230件以上の関連案件を処理しており、過去3年間で監査を通じて「1億カナダドル以上の税金を回収した」と報告しています。CRAは、カナダの現行法が暗号資産ユーザーを特定する上で明らかな限界があることを認めており、規制当局は「暗号ユーザーを信頼性を持って特定し、納税遵守を評価することができない」としています。そのため、CRAはプラットフォームにユーザーデータの開示を繰り返し要求しており、その中にはDapper Labsに対して上位1.8万人のユーザーデータを要求したことも含まれていますが、最終的には弁護士と官僚の協議の結果、2500名のユーザーデータしか取得できませんでした。カナダ財務省は、今年10月に2026年春に新しい立法を導入し、規制の抜け穴を補うことを発表しました。財務大臣フランソワ＝フィリップ・シャンパンは、政府が急速に進化する詐欺や金融犯罪に対処するための専門の金融犯罪機関を設立すると述べています。一方で、カナダ金融情報センターFINTRACは、マネーロンダリング対策の執行を強化し、最近KuCoinの運営法人Peken Globalに対して1950万カナダドル以上の罰金を科しました。その理由は、外国資金サービス企業としての登録を求められたにもかかわらず、登録しなかったためです。

ChainCatcher のメッセージによると、The Block の報道で、英国の税務当局は暗号通貨の税金を滞納している疑いのある個人に約 6.5 万通の「催促状」を送付したとのことです。これは昨年の倍の数です。英国の現行税制によれば、暗号通貨を売却、交換、または消費する際には通常、キャピタルゲイン税が課され、ステーキング報酬やエアドロップ収益は課税対象の所得と見なされます。

ChainCatcher のメッセージによると、ブルームバーグの報道で「ビットコインのイエス」として知られる暗号通貨の提唱者ロジャー・ヴァーが、アメリカの脱税の告発を解決するために約5000万ドルを支払ったことが明らかになり、犯罪を認める必要はありませんでした。アメリカ司法省は火曜日に、検察がヴァーに対する告発を撤回することに同意したと発表しました。ヴァーは、起訴猶予契約の中で、2014年にアメリカ国籍を放棄した後、ビットコインを売却する際にアメリカ国税庁に全額の税金を支払わなかったことを認めました。これに先立ち、検察はヴァーが2.4億ドル相当の暗号トークンを売却して利益を得て、4800万ドル以上の脱税を行ったと告発していました。彼はスペイン当局に逮捕されましたが、マヨルカ島で保釈されました。トランプがアメリカのホワイトハウスに復帰した後、ヴァーはソーシャルメディアで自らの事件を支持し、恩赦を求めました。ヴァーの弁護士は後に恩赦の要求を撤回し、火曜日に発表された契約について交渉を行いました。ヴァーは今後3年間、税金の還付を求めないことに同意しました。文書によれば、彼が契約に違反した場合、検察は彼に対する告発の復活を求めることができるとされています。

ChainCatcher のメッセージによると、Cointelegraph が報じたところでは、韓国国税庁は脱税対策を強化しており、コールドウォレットに保管されている暗号資産も押収される可能性があると警告しています。官僚は、脱税者がオフラインで暗号資産を隠している疑いがある場合、家宅捜索を行い、ハードディスクやコールドウォレットの機器を押収すると述べています。国税徴収法に基づき、国税庁は地元の取引所にアカウント情報を提供するよう要求し、アカウントを凍結し、資産を現金化して税金に充てることができます。コールドウォレットは暗号資産の安全を確保できますが、資産を隠すために使用される可能性もあり、税収管理の難易度が増します。6月までに、この国の暗号通貨投資者は約1100万人に達し、2020年と比較して約800％増加しました。同時期の取引量は1兆ウォン（約73億ドル）から6.4兆ウォン（約470億ドル）に増加しました。暗号通貨の普及により脱税事件が増加し、2021年には初めて約5000万ドルの暗号通貨が押収され、過去4年間で1.08億ドルが押収されて現金化されました。

ChainCatcher のメッセージによると、金十の報道では、EUの外交・安全保障政策の上級代表カラスが、ロシアの第三国における金融逃税計画に対して行動を起こすことを提案したとのことです。これには暗号通貨を通じた措置も含まれています。

ChainCatcher のメッセージ、韓国財務省は今月中に暗号資産自動情報交換システム（CARF）の具体的な実施規則を発表する予定です。このシステムは、韓国と他の47カ国間での暗号通貨取引情報の自動交換を実現します。合意に基づき、韓国の暗号通貨取引所（Upbit、Bithumbなど）は、2026年から各国の税務当局に外国投資家の個人情報と取引データを報告します。各国はOECDシステムを通じて自国の投資家の海外取引記録を取得します。情報共有は2027年に正式に開始される予定ですが、2026年の取引記録も共有の範囲に含まれます。韓国財務省は、この措置が税収の透明性を高め、国境を越えた脱税を防ぐことを目的としていると述べており、暗号通貨課税政策とは直接の関係はないとしています。現在、アメリカ、ドイツなどの国々は暗号通貨の課税を開始しており、韓国の暗号通貨所得税の徴収は2027年まで延期されています。

ChainCatcher のメッセージによると、Cryptonews が報じたところでは、ソウルの江南区が暗号通貨保有者に対する税務執行を強化しています。昨年末以来、この区は暗号通貨を押収することで約 3.4 億ウォン（約 24.5 万ドル）の未納税金を回収しました。江南区は韓国の主要な暗号通貨取引所5社と協力し、ビットコインなどの暗号通貨を押収して未納税金を回収しています。この区の職員は、多くの住民が大量の仮想資産を保有しており、これらの資産を押収した後、未納税金の自発的な支払い率が著しく向上したと述べています。

ChainCatcher のメッセージによると、韓国聯合ニュースが報じたところによれば、韓国国税庁長官候補の任光鉉（音訳）は、国会企画財政委員会で行われた人事聴聞会で、仮想資産などの新しい取引手段を利用した脱税行為への取り締まりを強化し、仮想資産取引記録の収集システムおよび関連制度を整備し、新しい取引手段を利用した脱税行為の拡大に対応する方針を示しました。

ChainCatcher のメッセージ、インドの官僚は、税務当局が暗号通貨の脱税問題を調査していると述べています。(金十)