加密貨幣稅收

ChainCatcher 消息，据 Bloomberg Tax 報導，美國參議院共和黨稅務起草人 Steve Daines 表示，參議院正在推進的加密貨幣稅收立法框架已基本成型，可能最早於今年秋季公布。Daines 稱該框架與眾議院籌款委員會此前發布的版本「相似多於不同」，並希望今年內能夠舉行立法標記會議，但未透露具體細節。

ChainCatcher 消息，俄羅斯國家杜馬已在一審階段通過一項由政府提交的加密貨幣稅收改革法案，擬進一步明確數位資產相關稅收規則。根據草案，加密貨幣交易的應稅基礎將按照收入與成本之間的正差額計算，投資者可在同一納稅周期內對數位貨幣及境外數位權利資產的盈虧進行抵扣。法案同時要求經紀商及受託管理機構在加密貨幣和境外數位權利交易中履行個人所得稅代扣代繳義務，並保存相關交易憑證至少五年。企業層面，除加密貨幣挖礦外，涉及數位資產的對外貿易收入和支出將被納入企業所得稅稅基，境外數位權利資產也將被視同加密貨幣進行稅務處理。此外，俄羅斯國家杜馬預算與稅收委員會建議在二審階段進一步修訂法案，要求持牌加密貨幣兌換平台承擔稅務代理職能，在用戶買賣加密貨幣時直接代扣個人所得稅。若最終立法通過，俄羅斯數位資產稅收監管體系將進一步完善。

ChainCatcher 消息，据彭博社報導，美國眾議院籌款委員會正在準備立法，以構建加密貨幣稅收結構，最早可能於週五發布，隨後將在下週初舉行聽證會。籌款委員會主席 Jason Smith 將制定數位資產稅收框架作為首要任務，財政部也參與了這一過程。該委員會預計將發布七項法案，涉及挖礦或質押獲得的代幣何時徵稅、部分穩定幣交易免徵資本利得稅、數位資產與證券稅收待遇對等（包括慈善捐贈）、允許外國投資者交易美國證券而不作為國內企業納稅的安全港，以及將洗售規則擴展至數位資產。

ChainCatcher 消息，据韓媒《首爾經濟》報導，一份要求取消加密貨幣稅收的全國性請願書已被列入國民議會的議程進行討論。在國會電子請願平台上發布的"取消虛擬資產稅請願書"僅用八天時間就獲得了超過 5 萬人的支持，符合提交常設委員會審議的條件。該請願書將移交負責監督經濟財政部和國稅廳的財政經濟委員會進行審查，之後將決定是否提交全體會議審議。請願者認為，"既然股票的金融投資收益稅已被取消，稅收減免政策也已實施，那麼僅對虛擬貨幣徵收單獨稅是不合理的"，並補充說，"現行制度需要全面審查，而不僅僅是簡單的補充。"

ChainCatcher 消息，据 Cryptopolitan 報導，德國聯邦議院財政委員會否決了綠黨提出的提高加密貨幣稅收的提案，該提案旨在取消持有超過一年後出售加密貨幣的免稅政策。目前德國法律規定，持有超過一年的加密貨幣出售所得免徵資本利得稅。綠黨認為這一規定不合理，主張加密資產應與其他投資同等對待。但批評者指出，該提案將使加密投資者比普通股票投資者承擔更高稅負。執政聯盟中的基民盟/基社盟認為該提案並未堵住漏洞，反而可能創造新漏洞。社民黨希望等待財政部長提出自己的方案。綠黨估計，取消免稅政策每年可帶來約 114 億歐元額外稅收。

ChainCatcher 消息，据 Cointelegraph 援引彭博社報導，美國眾議院籌款委員會將於本週四就加密貨幣稅收問題舉行閉門兩黨簡報會。

ChainCatcher 消息，据市场消息，俄羅斯政府立法委員會已批准財政部提案，擬將數位貨幣相關操作納入個人所得稅徵收範圍，其中包括加密貨幣兌換。法案擬要求交易成本按 FIFO（先進先出）方法核算，並禁止將數位貨幣交易虧損結轉至未來納稅期。與此同時，部分服務和交易擬免徵增值稅，包括數位托管機構、加密貨幣兌換商服務，以及部分無實物交割的外國數位權利交易。對於債務型數位金融資產（如代幣化債券），法案另設利潤稅計算規則，並允許虧損結轉。此前，俄羅斯國家杜馬已一讀通過《數位貨幣與數位權利》法案。

ChainCatcher 消息，据 CoinDesk 報導，美國眾議員 Steven Horsford 和 Max Miller 重新提出《數位資產保護、監管、創新、稅收和收益法案》（PARITY Act），旨在修訂美國國稅局處理加密稅收的方式。該法案於去年 12 月首次發布討論草案，今年 3 月 26 日重新發布以進一步審議。法案刪除了此前 200 美元的小額交易免稅門檻，規定使用受監管支付穩定幣進行交易時，除非納稅人持有該穩定幣的成本基礎低於其贖回價值的 99%，否則不確認收益或損失，並為兌換交易設定了1美元的認定成本基礎。法案還將洗售規則適用於數位資產交易，並區分了"被動質押"與交易等活動。目前尚不清楚該法案的下一步進展，但業內人士預計將大力推動將加密條款納入可能成為法律的稅收立法中。

ChainCatcher 消息，据市场消息，Coinbase 首席政策官 Faryar Shirzad 呼吁美國立法者改革加密貨幣稅收規則，稱現行法律已過時。將加密資產視為 "財產" 導致即使是支付 Gas 費或使用穩定幣進行日常交易也會觸發納稅義務，用戶需計算成本基礎、追蹤損益並進行報告，造成合規負擔。Coinbase 數據顯示，與去年同期相比，稅務相關客服諮詢量增長 34%，預計 2025 年將發放數百萬份 1099-DA 表格，其中大量涉及極小金額交易。Shirzad 指出，超過 63% 的用戶存在成本基礎記錄缺口，納稅人要麼多繳稅，要麼被迫手動核對交易。他建議對小額交易設立最低豁免額度，以消除報告小額支付的負擔。若稅收規則不調整，可能將用戶和創新推向海外，影響美國在加密領域的競爭力。

ChainCatcher 消息，据 CoinDesk 報導，印度 2026-27 財年聯邦預算案維持了現有的 30% 加密貨幣收益稅和 1% 的預扣稅不變，令此前尋求減稅的行業團體感到失望。政府並未調整稅率，而是提議從 2026 年 4 月 1 日起對未能根據《所得稅法》第 509 條正確申報加密資產交易的實體實施新的處罰。未能提交所需報表將處以每日 200 盧比（約合 2.2 美元）的罰款，直至違約行為結束。如果提交的信息不正確，或者在被發現錯誤後未予以糾正，則將另行處以 5 萬盧比（約合 545 美元）的固定罰款。官員表示，此舉旨在加強合規性，但市場參與者警告稱，這將持續給交易者帶來摩擦。

ChainCatcher 消息，亞利桑那州參議員 Wendy Rogers 提議修改州法規，以豁免 BTC 及加密貨幣的稅收。

ChainCatcher 消息，据加密記者 Eleanor Terrett 披露，在美國參議院修正案程序進行超 24 小時後，參議員 Cynthia Lummis（比特幣儲備法案提出者）的加密貨幣稅收提案仍未出現通過跡象，提交提案至參議院討論的時間窗口可能已經關閉，或已錯失機會。此前，美參議員 Lummis 提議在《美麗大法案》中加入小額加密交易免稅條款，包括對小額加密交易（低於 300 美元）免稅的規定，並在業內看來這將理順目前對加密貨幣核心活動------質押和數字資產挖礦------在活動的開始和結束兩端都徵稅的做法。

ChainCatcher 消息，据加密記者 Eleanor Terrett 透露，儘管週日出現臨時分歧，涉及加密貨幣稅收的《美麗大法案》修正案仍於今日繼續審議。據悉，白宮已介入此事，正力推將參議員辛西婭·盧米斯（Cynthia Lummis，比特幣儲備法案提出者）提出的關鍵條款納入最終法案版本。

ChainCatcher 消息，据 Bitcoin.com 報導，美國國稅局（IRS）發布了一項臨時救濟措施，預計將在 2025 年使 CeFi 交易所用戶受益。這項救濟措施解決了由最終版第 6045 條托管經紀商法規引發的擔憂，該法規將於 2025 年 1 月 1 日生效，要求對數字資產採用先進先出（FIFO）會計方法，除非選擇了最高進先出（HIFO）或 Spec ID 等首選方法。Cointracker 稅務策略主管 Shehan Chandrasekera 解釋了這個問題，強調"截至 2025 年 1 月 1 日，幾乎所有 CeFi 經紀商都尚未準備好支持 Spec ID。"這種準備不足將迫使許多加密貨幣持有者默認採用 FIFO 會計，從而可能在資產出售期間引發更高的稅負。他描述道："在牛市環境下，這對許多納稅人來說可能是災難性的，因為您會無意中首先出售最早購買的資產（往往具有最低的成本基礎），同時不知不覺地最大化您的資本收益。"美國國稅局的臨時減免允許納稅人繼續使用自己的記錄或稅務軟件來識別正在出售的具體單位。減免期僅適用於 2025 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日的 CeFi 交易。在此日期之後，納稅人將需要與他們的經紀商正式選擇一種會計方法。Chandrasekera 還強調了將稅務軟件與經紀商設置同步的重要性。

ChainCatcher 消息，歐洲議會（MEP）法國議員 Sarah Knafo 發表演講，敦促歐盟採用"戰略比特幣儲備"，作為促進金融自治和對抗通脹壓力的更廣泛措施的一部分。Knafo 是法國地方法官和審計法院成員，其背景包括公共服務和政治諮詢。在議會發言中，Knafo 引用了全球案例，包括薩爾瓦多早期採用比特幣，以及特朗普和美聯儲主席鮑威爾等政治人物的發言，強調機構接受比特幣的浪潮正在興起。她斷言，歐盟目前的金融戰略使成員國在快速發展的貨幣格局中處於不利地位，並批評現有監管措施過於嚴格。她繼續倡導歐盟蓬勃發展的比特幣挖礦行業，並表示法國的核能基礎設施可以提供競爭優勢。Knafo 還談到了調整當前稅收政策的必要性，敦促立法者"停止對加密貨幣持有者徵稅"，並強調加密資產持有者冒著個人風險來創造財富。

ChainCatcher 消息，中國香港計劃免除私募股權基金、對沖基金和超級富豪的投資工具對加密貨幣、私人信貸投資和其他資產收益的納稅。本週，香港政府在一份長達 20 頁的提案中表示，稅收是資產管理公司在決定業務所在地時"主要考慮因素之一"，香港政府希望為他們創造"有利環境"。根據該提案，香港政府希望擴大免稅投資範圍，將私人信貸、海外房地產和碳排放額度也納入其中。政府正在就該計劃進行為期六週的磋商。

ChainCatcher 消息，据韓聯社報導，韓國國會戰略和財政委員會取消原定全體會議，主要原因是執政的國民力量黨主張將加密貨幣徵稅推遲兩年，而反對黨韓國民主黨則支持按原計劃實施。根據規劃，韓國將對超過 250 萬韓元的加密貨幣交易所得徵收 22% 的稅率。韓國民主黨提議將免稅額度從 250 萬韓元提高至 5,000 萬韓元，而國民力量黨認為目前徵稅基礎設施尚未完善，且應為年輕人提供資產增值機會。此次會議取消也影響了此前兩黨已達成共識的金融投資所得稅廢除提案。按照規定，若相關法案在 11 月 30 日前未能通過常務委員會，但與預算案相關，仍可提交至本會議審議。