稅收

ChainCatcher 消息，据 CoinDesk 報導，印度 2026-27 財年聯邦預算案維持了現有的 30% 加密貨幣收益稅和 1% 的預扣稅不變，令此前尋求減稅的行業團體感到失望。政府並未調整稅率，而是提議從 2026 年 4 月 1 日起對未能根據《所得稅法》第 509 條正確申報加密資產交易的實體實施新的處罰。未能提交所需報表將處以每日 200 盧比（約合 2.2 美元）的罰款，直至違約行為結束。如果提交的信息不正確，或者在被發現錯誤後未予以糾正，則將另行處以 5 萬盧比（約合 545 美元）的固定罰款。官員表示，此舉旨在加強合規性，但市場參與者警告稱，這將持續給交易者帶來摩擦。

ChainCatcher 消息，歐盟委員會已加強對加密資產監管框架的執法力度，因未能落實或遵守新的歐盟加密資產稅收與市場規則，對多個成員國啟動了侵權程序。在最新一批侵權決定中，歐盟委員會表示，已向 12 個成員國發出正式通知函，原因是這些國家未能將有關加密資產稅務透明度和信息交換的歐盟規則完整轉化為本國法律。這 12 個國家分別是：比利時、保加利亞、捷克、愛沙尼亞、希臘、西班牙、塞浦路斯、盧森堡、馬耳他、荷蘭、波蘭和葡萄牙。此次行動涉及《歐盟指令 (EU) 2023/2226》。該指令修訂了歐盟長期以來的稅務行政合作框架，將申報與信息共享義務擴展至加密資產服務提供商，以加強對加密資產交易的稅務透明度與監管。

ChainCatcher 消息，据 Cryptopolitan 報導，Strive 董事會成員 Pierre Rochard 本週指出，儘管擴容技術（即加速交易和降低成本的工具）不斷改進，但比特幣的稅收方式才是其無法像普通貨幣一樣在日常交易中發揮作用的根本原因。Pierre Rochard 表示，比特幣支付在低稅率地區增長更快。根據美國現行稅法，比特幣被視為財產而非貨幣。這意味著，每次有人使用比特幣消費，無論是購買咖啡、服務還是商品，都会觸發納稅申報義務，如果比特幣自購買者獲得以來價值有所增長，則可能還需要繳納資本利得稅。

ChainCatcher 消息，据 Cointelegraph 報導，印尼政府表示，2025 年該國加密貨幣市場交易量達 310 億至 320 億美元，從 2019 萬名投資者處獲得約 4700 萬美元稅收收入。

ChainCatcher 消息，据 Bitcoin Archive 報導，美國羅德島州提出了比特幣稅收豁免法案，該法案將免除年度交易額不超過 2 萬美元的小額比特幣交易的州所得稅和資本利得稅。

ChainCatcher 消息，比特幣政策研究所等多家比特幣倡導組織近日聯名致信美國國會稅務領導人，敦促將最低限度豁免範圍擴大到比特幣和主要網絡代幣，而不僅僅是穩定幣。該聯盟提議對符合 GENIUS 標準的穩定幣給予現金般的待遇，同時對符合條件的網絡代幣設定 250 億美元的市值門檻，以確定哪些網絡代幣有資格獲得豁免，同時規定單筆交易限額為 600 美元，年度上限為 20,000 美元。

ChainCatcher 消息，印度金融當局重申了對加密貨幣交易的擔憂，並警告稱這可能會使稅收執法更加複雜。印度稅務部門表示，離岸交易平台、私人錢包和 DeFi 工具存在風險，可能使追蹤加密貨幣收入"幾乎不可能"。加密貨幣進行"匿名、無國界和近乎即時"的價值轉移，可以讓人無需受監管的金融中介機構即可轉移資金。印度目前對所有加密資產活動的利潤徵收 30% 的統一稅，此外所有轉帳（無論是否盈利）均需預扣 1% 的稅款。雖然印度在高稅收制度下正式允許加密貨幣交易，並批准了美國主要交易平台 Coinbase 於 2025 年回歸，但印度政府對加密貨幣的整體態度仍然謹慎且複雜。

ChainCatcher 消息，印度金融當局重申了對加密貨幣交易的擔憂，並警告稱這可能會使稅收執法更加複雜。印度稅務部門表示，離岸交易平台、私人錢包和 DeFi 工具存在風險，可能使追蹤加密貨幣收入"幾乎不可能"。加密貨幣進行"匿名、無國界和近乎即時"的價值轉移，可以讓人無需受監管的金融中介機構即可轉移資金。印度目前對所有加密資產活動的利潤徵收 30% 的統一稅，此外所有轉帳（無論是否盈利）均需預扣 1% 的稅款。雖然印度在高稅收制度下正式允許加密貨幣交易，並批准了美國主要交易平台 Coinbase 于 2025 年回歸，但印度政府對加密貨幣的整體態度仍然謹慎且複雜。

ChainCatcher 消息，亞利桑那州參議員 Wendy Rogers 提議修改州法規，以豁免 BTC 及加密貨幣的稅收。

ChainCatcher 消息，美國立法者提出了一項討論草案，該草案將通過免除小額穩定幣交易的資本利得稅，包括穩定幣支付給予 200 美元的稅收豁免，並為質押和挖礦獎勵提供新的延期選項，來減輕普通加密貨幣用戶的稅收負擔。根據該草案，如果穩定幣是由《GENIUS 法案》下獲准的發行人發行，與美元掛鉤，並且交易價格保持在 1 美元左右的狹窄區間內，那麼用戶在交易金額不超過 200 美元時無需確認收益或損失。

ChainCatcher 消息，据 The Block 報導，眾議員 Max Miller（俄亥俄州共和黨）和 Steven Horsford（內華達州民主黨）正在起草一項名為《數字資產平等法案》（Digital Asset PARITY Act）的加密貨幣稅收法案草案。該草案將為部分穩定幣交易提供避稅優惠，並推遲對驗證區塊鏈交易所獲獎勵的徵稅。該法案將免除 200 美元以下穩定幣交易的資本利得稅。作為美國國稅局（IRS）現行指導意見與行業訴求之間的一種折衷方案，納稅人可以選擇將質押和挖礦收益的稅款遞延五年，之後將按公允市場價值作為普通收入徵稅。該法案將洗售規則（防止投資者虧本出售後立即回購以騙取稅收抵免）擴展到數字資產，並允許交易者採用市值計價法進行會計處理。

ChainCatcher 消息，日本政界消息人士透露，關於日本何時過渡到對加密資產（虛擬貨幣）實行單獨自我評估稅收制度，目前已提出一項提案，計劃從 2028 年 1 月開始實施。儘管市場預期日本《金融商品交易法修訂案》明年將在國會通過，新稅制可能於 2027 年內實施，但日本政府更傾向於在確認金商法下的市場狀況後再推行稅制改革。目前日本加密資產交易利潤被歸類為"雜所得"，與工資等收入合併計算，最高稅率可達 55%。投資者和行業團體長期呼籲將其改為與股票相同的 20% 分離課稅制度。政府方面表示，推遲原因主要是"投資者保護相關措施仍需完善"。

ChainCatcher 消息，据 BeInCrypto 報導，日本一項全國性調查顯示，在曾經持有加密貨幣的人群中，22.2% 的人表示稅收制度的複雜性是他們退出的主要原因；19.4% 的人認為主要原因是價格波動。目前持有數字資產的投資者普遍認為，波動性（61.4%）和稅務複雜性（60%）是他們面臨的兩大挑戰。報導稱，在日本，加密貨幣收益被歸類為"雜項收入"，在繳納地方稅後，稅率最高可達 55%。投資者必須追蹤每一筆交易，計算以日元計價的盈虧，並按年申報。對許多人來說，這種繁瑣的行政工作超過了投資收益------儘管有 62.7% 的投資者表示，長期財富積累是他們投資的主要原因，而只有 15.1% 的投資者將短期投機放在首位。另有報導稱，日本金融廳計劃將105種加密貨幣重新歸類為金融產品，並將加密貨幣收益的最高稅率從高達 55% 降至 20%，與股票市場稅收政策保持一致。該改革方案預計將於 2026 年提交國會立法審議。

ChainCatcher 消息，据雅虎財經報導，Aave 創始人 Stani Kulechov 表示，英國稅務海關總署 (HMRC) 最近發布的 DeFi 稅務指南或標誌著英國加密借貸轉折點。文件指出，將 USDC 或 USDT 等數字資產或穩定幣存入 DeFi 平台，在存入時不會被視為應稅處置。換句話說，用戶將其加密貨幣資產存入 DeFi 平台進行借貸、質押或借款，不會觸發資本利得稅。只有當用戶真正處置其資產（例如出售、轉換或以其他方式套現）時，而非僅僅將代幣轉入或轉出 DeFi 協議時，才需要繳納資本利得稅。根據新方法，這些常規的 DeFi 交易屬於"無收益、無損失"的範疇，從而為投資者提供了更清晰、更實際的稅務指導。Kulechov 補充說，簡化了稅收方法，減輕了負擔，使機構能夠更廣泛地採用，同時也簡化了普通散戶用戶的操作。

ChainCatcher 消息，据 Decrypt 報導，印度稅收情報局（DRI）在其《2024-25 年度印度走私報告》中警告稱，加密貨幣和穩定幣正日益取代哈瓦拉網絡，成為毒品和黃金走私活動的主要資金轉移工具。報告指出，數字資產因其"去中心化、匿名性和無國界特性"，為走私集團提供了"更快速的匿名結算、最少監管和薄弱的反洗錢合規性"。DRI 破獲的一起案件顯示，一個跨國黃金走私集團透過哈瓦拉和 USDT 洗錢超過 1,270 萬美元。該案件中，幕後主使使用多個加密錢包進行資金分層以保持匿名性，並透過 VPN 使用 WeChat 等加密應用進行通信。

ChainCatcher 消息，据 CoinDesk 報導，英國政府正在制定新的稅收框架，這或將為 DeFi 用戶帶來利好。本週公布的提案顯示，英國稅務海關總署支持對加密貨幣借貸和流動性池安排採用 "無盈虧則無稅負" 原則。在現行制度下，DeFi 用戶將資金存入協議，即便只是為了獲利或作為抵押申請貸款，也可能觸發資本利得稅，而新舉措將把繳稅時間推遲到真正發生經濟意義上的資產處置時。這意味著，將加密貨幣存入借貸協議或向自動做市商提供代幣的用戶，在存款時不再需要繳稅，只有當他們最終出售或交易資產並實現盈虧時，才需繳納稅款。該提案旨在讓稅收規則與 DeFi 的實際運作相契合，從而減輕行政負擔，避免不合理的稅收結果。新原則同樣適用於複雜的多代幣安排，若用戶取回的代幣多於存入數量，需對盈利部分徵稅；若少於存入數量，則視為虧損。不過，該模式尚未最終確定，政府仍在與專業人士和 DeFi 開發者磋商。英國稅務海關總署雖未確定立法時間表，但表示會繼續與行業保持接觸，評估立法的必要性。

ChainCatcher 消息，据 CriptoNoticias 報導，西班牙議會 Sumar 黨團向眾議院提交修正案，擬修改三項稅收法律以加強對加密貨幣的徵稅。該提案建議將非金融工具類加密資產收益納入個人所得稅一般稅基徵收，稅率最高可達 47%，而非目前儲蓄稅基的 30% 上限。同時規定此類收益在企業所得稅中按 30% 稅率徵收。提案還要求西班牙國家證券市場委員會（CNMV）為加密貨幣創建風險評級系統，在投資平台上強制顯示。此外，修正案將所有加密資產納入可查封資產範圍，擴大了此前僅適用於歐盟 MiCA 監管範圍內資產的規定。

ChainCatcher 消息，据韓國資本市場研究院高級研究員金甲來報告，原定於2027年實施的虛擬資產稅收政策可能面臨第四次延期。儘管已經歷三次推遲，但關鍵制度缺陷仍未解決，包括對借貸收益、空投、硬分叉等多種收入形式缺乏明確定義和標準。特別是海外交易所和個人間(P2P)交易的稅收規則幾乎空白，這可能導致國內交易所用戶與海外平台用戶之間的稅負不公平。政府期待2027年48國虛擬資產信息共享協議生效後才能實現全面徵稅。專家建議成立"虛擬資產稅收制度整頓特別工作組"，明確各類收入的稅收規則，並建立與交易所和個人錢包連接的信息收集系統，以確保政策順利實施。目前韓國已有約1077萬虛擬資產用戶，規模接近股票投資者人數。

ChainCatcher 消息，印第安納州共和黨參議員托德·楊致信財政部長斯科特·貝森特，敦促美國國稅局 (IRS) 重新審視和考慮 2023 年關於加密貨幣質押獎勵稅收處理的指導意見。作為參議院財政委員會成員，楊參議員質疑現行規定要求加密貨幣持有者在 "收到" 質押獎勵時納稅，而非在 "出售" 時納稅的合理性。質押是指加密貨幣持有者鎖定其資產以支持區塊鏈網絡運行並驗證交易的過程。貝森特目前同時兼任 IRS 代理專員，對此政策有直接審查權。