納稅

ChainCatcher 消息，据 Bits.media 報導，俄羅斯聯邦金融監控局顧問弗拉達·格拉喬娃表示，在俄羅斯數位托管機構開設帳戶時，客戶將被強制要求提供納稅人識別號，以確保加密貨幣交易的透明度，防止洗錢行為。此前，銀行開戶並不強制要求提供納稅人識別號。此外，俄羅斯金融監控局已獲權監控所有加密交易，凡交易金額超過 6 萬盧布，相關機構須向監管部門報告交易雙方的完整信息，包括姓名及實際地址。俄羅斯央行同時正在研究將納稅人識別號與銀行帳戶綁定的機制，相關"反欺詐"平台預計於 2027 年正式上線。

ChainCatcher 消息，英國稅務海關總署（HMRC）表示，2024 至 2025 稅務年度，240 名個人各自申報超過 100 萬英鎊加密資產資本利得，合計 7.17 億英鎊，占總額逾半。全部 1.76 萬名申報者的資本利得為 13.8 億英鎊，處置所得為 138 億英鎊。申報資本利得低於 2.5 萬英鎊的納稅人占 65%，僅貢獻 7% 的資本利得和 8% 的處置所得。加密資產納稅人中，54% 年齡在 25 至 44 歲，81% 不超過 54 歲；男性占 87%，貢獻 93% 的資本利得。英國依據經合組織加密資產報告框架推進監管，交易服務商須向稅務機關提供客戶信息，HMRC 將於 2027 年開始接收相關數據；未履行義務的服務商將面臨每名用戶最高 300 英鎊罰款。英國財政部財務秘書 James Murray 表示，加密資產資本利得與其他資本利得一樣需繳稅。英國財政部計劃將 DeFi 借貸和向流動性池存入資產產生的資本利得稅遞延至資產實際處置時徵收。2025 至 2026 稅務年度，超過免稅額度的資本利得須在 2027 年 1 月 31 日前申報。

ChainCatcher 消息，据 CoinDesk 報導，英國稅務海關總署（HMRC）首次在個人所得稅申報中單獨披露加密資產收益數據。2024-2025 財年共有 240 名納稅人申報加密貨幣資本收益超過 100 萬英鎊（約 136 萬美元），17,600 人申報應稅加密資產處置收益，總額達 13.8 億英鎊（約 18.7 億美元），人均約 7.8 萬英鎊，其中近 90% 為男性。HMRC 表示，已開始實施經濟合作與發展組織（OECD）的加密資產報告框架，要求加密服務提供商向稅務機關報送客戶數據，預計 2027 年起接收相關數據，以便交叉核對納稅人申報信息。此外，HMRC 稱 2024-25 財年通過合規與教育活動額外徵得 1.68 億英鎊（約 2.282 億美元）的資本利得稅。

ChainCatcher 消息，据 Digital Asset 報導，韓國政府表示，居民透過個人錢包或海外交易所持有的數位資產，只要因轉讓、出借產生收益，原則上均屬於課稅對象。數位資產稅將於 2027 年 1 月 1 日起實施，按其他所得徵稅，適用 250 萬韓元扣除額及 20% 稅率，含地方稅最高為 22%。

ChainCatcher 消息，据美国 CNBC 报道，刊載於學術期刊《Review of Accounting Studies》的最新研究顯示，美國持有虛擬貨幣的納稅者中，實際向聯邦政府申報交易的比例僅為 32% 至 56%隨著 IRS 自 2025 年起強制要求中介機構提交虛擬貨幣版稅務申報表"Form 1099-DA"，業者報告與納稅人申報之間的不一致將更易被當局識別。該表格初年度僅需報告總收益，取得成本（Cost Basis）的報告義務將於 2026 年起正式納入。

ChainCatcher 消息，中國國家稅務總局回應近期香港保險收益徵稅討論稱，中國稅收居民需依法就全球所得履行納稅義務，境外保險收益也屬於應納稅所得範圍，這並非新政策，也不是專門針對香港保險市場。稅務總局表示，居民個人取得的境外保險收益及其他投資收益均應依法申報納稅，相關規則對不同國家和地區的境外所得一視同仁。昨日財新網報導，隨著 CRS 信息交換常態化，中國稅務機關已可完整獲取境外保單的分紅、現金價值數據，徵管空白正在逐步填補，目前境外收入徵稅的保險收益繳交已啟動。

ChainCatcher 消息，隨著印度稅收執法力度加強，加密資產投資者在 2026 納稅季面臨更嚴格的申報與合規要求，錯誤申報可能觸發罰款及審查。報導指出，根據現行規則，加密資產收益仍適用 30% 統一資本利得稅，並對超過一定金額的交易徵收 1% 源頭扣稅（TDS），同時不得跨資產抵扣虧損。新《所得稅法》（2025）已於 2026 年 4 月 1 日生效，但核心稅制框架基本保持不變。在申報層面，投資者需在 ITR-2 或 ITR-3 表格中填寫專門的 Schedule VDA 欄目，並要求對每一筆交易進行逐筆記錄，包括交易、兌換、轉帳及清算等全部操作，而不僅僅是彙總收益。報導強調，監管重點已明顯升級。印度稅務部門將通過交易平台、托管機構及錢包服務商直接獲取用戶級交易數據，並與申報信息進行自動交叉核對，不一致將觸發系統標記與審查。數據顯示，印度稅務機關已發出超過 4.4 萬份通知，並發現約 888 億盧比（約合 9.3 億美元）未申報虛擬資產收入。同時，稅務部門正結合鏈上分析工具與國際數據共享機制，進一步提升追蹤能力。此外，2027 年起印度將與 OECD 加密資產報告框架對接，實現跨境交易數據自動交換，海外交易所持倉也將逐步納入監管視野。分析指出，常見錯誤包括誤用申報表格、遺漏空投與質押收入、以及未正確匹配 1% TDS 記錄等。報導強調，加密稅務合規正在從"事後補報"轉向"實時可追蹤"，投資者需強化全年記錄管理。

ChainCatcher 消息，据 CoinDesk 报道，Kraken 表示，其已就 2025 納稅年度向美國國稅局（IRS）提交 5,600 萬份加密交易稅表，其中約 1,850 萬份對應金額低於 1 美元，74% 低於 50 美元，僅 8.5% 超過 600 美元。Kraken 指出，缺乏針對加密支付的最低金額免稅規則，以及質押獎勵在收到時即按普通收入計稅，正在給投資者帶來較重申報負擔。Kraken 呼籲美國國會推動更廣泛且與通脹掛鉤的最低金額免稅政策，並允許納稅人選擇質押獎勵在收到時或出售時納稅。

ChainCatcher 消息，据 Bitcoin News 報導，美國國稅局（IRS）在加密貨幣審計中啟用新表格，要求納稅人申報其使用過的交易平台和錢包完整歷史。該表格列出了超過 100 個平台，包括 Coinbase、幣安、Kraken、FTX 和 Mt. Gox，以及 MetaMask、Ledger 和 Trezor 等自托管錢包。納稅人需對每個平台標註"是"或"否"，並簽字確認所提供信息真實準確，否則將面臨偽證處罰。該表格旨在繪製納稅人跨交易所和錢包的完整加密足跡，可能追溯至多年前。稅務專業人士警告，該文件可能帶來重大法律風險，建議在簽署前諮詢加密稅務律師。遺漏多年前使用過的平台可能引發質疑，而披露過多也可能招致新的調查線索。

ChainCatcher 消息，据 Cointelegraph 報導，參議院銀行委員會資深委員伊麗莎白·沃倫已致信財政部長斯科特·貝森特和美聯儲主席傑羅姆·鮑威爾，敦促政府不要動用納稅人資金救助加密貨幣行業。沃倫在信中警告，任何形式的救助都意味著"將財富從美國納稅人手中轉移給加密貨幣億萬富翁"，不僅"極不受歡迎"，還可能直接使特朗普總統及其家族的加密項目 World Liberty Financial 受益。信件發出之際，正值比特幣價格較歷史高點下跌逾 50%，並觸及 6 萬美元局部低點。同日，World Liberty Financial 在海湖莊園舉辦首屆"世界自由論壇"，邀請多位加密行業高管與支持加密貨幣的政策制定者參會。沃倫還在信中援引本月 4 日的金融穩定監督委員會聽證會，指財政部長貝森特當時在回應有關救助比特幣的問題時"迴避了核心關切"。她強調，政府不應通過直接購買、擔保或流動性工具干預比特幣市場，以免"讓加密貨幣億萬富翁成為救助的最大受益者"。

ChainCatcher 消息，据新華社報導，從國家稅務總局有關部門獲悉，稅務機關持續加強對居民個人境外所得納稅的宣傳輔導，去年以來提醒納稅人對 2022 年至 2024 年從境外取得的收入進行自查。按照稅收徵管法等法律法規規定，因納稅人不進行納稅申報或計算錯誤造成不繳或少繳稅款的，稅務機關在三年內可以追徵稅款、滯納金；構成偷稅的，依法進行處理。居民個人從境內外取得的所得依法繳納個人所得稅，屬於國際通行做法，有利於防範跨國逃避稅，維護國家稅收權益。稅務部門提醒，依法納稅是每個公民應盡的義務，納稅人如果發現自己此前未按規定申報境外所得的，要依法及時補正申報。

ChainCatcher 消息，瑞士盧加諾市 "Plan ₿" 項目已取得顯著進展，該市居民現可使用比特幣 (BTC) 或泰達幣 (USDT) 支付包括稅款、停車罰單和學費在內的各類市政帳單。該項目於 2022 年由盧加諾市與 Tether 公司合作推出，旨在建立去中心化金融基礎設施。目前，盧加諾已有超過 350 家商戶接受加密貨幣支付，商家透過比特幣閃電網絡處理交易的費用通常低於 1%，遠低於傳統信用卡約 3% 的費率。為促進普及，市政府向商戶免費提供智能 POS 終端設備。盧加諾還透過 MyLugano 應用程序建立了循環經濟系統，用戶在參與商店使用加密貨幣消費可獲得高達 10% 的 LVGA 代幣返現，這些代幣可用於支付市政服務、公共停車和兒童保育費等。該項目已吸引超過 110 家加密相關初創企業遷入該地區，2025 年 10 月舉辦的第四屆 Plan ₿ 論壇吸引了來自 64 個國家的 4,000 名參與者，較項目啟動時增長 140%。

ChainCatcher 消息，据News 1報導，韓國交易所 Coinone 於上月 8 日至 31 日期間向 Upbit 和 Korbit 出售了價值約 43.56 億韓元（約 309 萬美元）的虛擬資產。受益於價格上漲，Coinone 實現約 2.2 億韓元的額外利潤。本次出售符合韓國金融服務委員會今年 2 月公布的"企業參與虛擬資產市場路線圖"，允許非營利組織及交易所清算虛擬資產用於人事費及稅務支出。Coinone 表示，相關資金還將用於支付其他運營成本。

ChainCatcher 消息，据 The Block 報導，美國白宮數字資產工作組在 168 頁報告中建議 IRS 澄清比特幣挖礦收益的納稅時點，或改為出售時計稅，避免"挖礦所得稅+出售資本利得"雙重徵收。BitFuFu CEO Leo Lu 表示，此舉可大幅減輕礦工稅負並加速比特幣大眾化。國會已有 H.R.8149 等法案提出類似延稅方案。

ChainCatcher 消息，据 Decrypt 報導，白宮於當地時間週三提議，要求國會考慮立法，強制美國納稅人申報「海外數位資產帳戶」。特朗普政府表示，此舉將有助於阻止美國人將加密資產轉移到海外。政策提案中稱，這一政策轉變將「推動數位資產在美國的發展與使用，並緩解外界對缺乏申報機制可能使美國或美國數位資產交易平台處於不利地位的擔憂」。這一建議是數位資產市場工作組在週三發布的一份長達 168 頁的加密報告中的多項提案之一。該工作組由白宮加密與人工智慧事務主管 David Sacks 領導。

ChainCatcher 消息，Satoshi Action Fund 聯合創始人 Dennis Porter 於 X 發文表示，州級別的比特幣儲備對於保護納稅人的資金至關重要。與聯邦政府不同，各州不能印鈔票，也不能無休止地提高債務上限。自 2018 年以來，美元的購買力已經損失了約 25%。3% 的比特幣配置可以完全抵消這一損失。

ChainCatcher 消息，据 Cointelegraph 披露，美國加密投資者的報稅季即將到來，需在 2025 年 4 月 15 日前提交 2024 年納稅申報。

ChainCatcher 消息，Fox Business 記者 Eleanor Terrett 在 X 平台發文稱，與之交談過的法律人士都認為，美國證券交易委員會正在嘗試加密公司達成和解而非直接駁回相關訴訟，以此來"證明"花費數百萬納稅人的錢是合理的，並挽回一點面子。此外，Hester Peirce 和 Mark Uyeda 兩位美國證券交易委員會專員確實告知 Coinbase 很抱歉造成不便，這對 Gensler Gensler 和拜登領導下的美國證券交易委員會的執法制度來說是一次真正的沉重打擊。

ChainCatcher 消息，据華盛頓郵報報導，兩名知情人士透露，馬斯克領導的政府效率部（DOGE）正在尋求進入美國國稅局系統，該系統包括美國每個納稅人、企業和非營利組織的詳細財務信息，這在國稅局內部引起了深切關注。在白宮的壓力下，國稅局正在考慮簽署一份諒解備忘錄，該備忘錄將允許政府效率部官員廣泛訪問稅務機構的系統、財產和數據集。其中包括綜合數據檢索系統（IDRS），該系統使稅務機構雇員能夠訪問國稅局賬戶（包括個人識別號碼）和銀行信息。

ChainCatcher 消息，美國參議員 Cynthia Lummis 於 X 發文表示："特朗普總統、馬斯克和 DOGE 團隊在頭幾天取得的成就令人矚目。政府再次為美國人服務，為納稅人節省了數十億美元。這些錢是真金白銀，將重新回到美國人的口袋裡。"