加密稅

ChainCatcher 消息，据 CoinDesk 報導，美國伊利諾伊州政府與數位商會及伊利諾伊州區塊鏈協會達成協議，同意將原定於 2027 年 1 月 1 日生效的 0.2% 加密稅推遲 6 個月至 7 月 1 日實施，但仍需州巡迴法院法官批准。若延期獲批，雙方將暫緩緊急禁令訴求，並繼續就該稅法的合規性、可執行性及是否違憲進行訴訟。

ChainCatcher 消息，据韓聯社報導，韓國國民力量黨（韓國的最大在野黨）院內代表鄭點植表示，政府需要重新審視以超額稅收為資金來源的"未來應對基金"設立計畫，以及對虛擬資產（數位資產）的徵稅制度。鄭點植表示，超額稅收具有臨時性，而支出一旦增加就難以削減，因此應優先減輕國民稅負。針對定於明年 1 月實施的虛擬資產徵稅，他呼籲暫緩或廢止，稱強行徵稅恐導致資本流向香港、新加坡等地。

ChainCatcher 消息，美國眾議院籌款委員會以 38 票贊成、5 票反對的結果通過《數位資產稅收確定性法案》，為數位資產建立首個聯邦稅收框架。該法案為稅收設定門檻，網路或交易費用不超過 10 美元的加密交易無需納稅，但該豁免不適用於代表他人進行交易的服務提供商，相關條款要到 2027 年 12 月才生效。法案還要求財政部在法案生效後 12 個月內設立數位資產自願披露計畫，符合條件的納稅人可修改此前的申報並結清應繳稅款、利息及罰款。法案明確挖礦和質押所得按普通所得徵稅，同時允許部分投資信託在不影響其稅務地位的情況下進行質押。此前版本包含遞延確認收入的選擇，但該條款已被刪除，收入確認時間問題仍未解決。委員會主席、共和黨眾議員 Jason Smith 稱這是委員會的歷史性時刻。此次投票發生在參議院《清晰法案》程序性投票失敗（49 票對 50 票）的次日，民主黨人主要因特朗普的加密利益引發的道德擔憂而反對該法案。眾議院將休會至 11 月大選之後，法案可能在跛腳鴨會期推進，外界關注焦點轉向參議院財政委員會。

ChainCatcher 消息，加密記者 Eleanor Terrett 在 X 平台發文表示，儘管《CLARITY 法案》已在美國參議院受阻，但眾議院仍將於今日繼續推進多項加密貨幣相關立法。美國東部時間上午 10 時，眾議院籌款委員會將審議並修訂一項加密稅收法案。與此同時，眾議院金融服務委員會也將開始審議多項法案，其中包括眾議員 Nick Begich 今年早些時候提出的眾議院戰略比特幣儲備法案。

ChainCatcher 消息，美國眾議院籌款委員會主席 Jason Smith 公布 114 頁《數位資產稅收確定性法案》（H.R. 10357），擬免除低於 10 美元的網路或交易費用稅，並於 9 月 16 日上午 10 時舉行委員會審議。法案規定，前一年轉帳次數超過 5000 次的用戶不適用上述費用豁免。另一項配套法案擬將數位資產納入洗售規則及推定出售規則，但排除合格美元穩定幣，預計 2026 至 2036 財年增加 20.74 億美元收入。配套法案還擬允許礦工和質押者將新生成代幣的收入遞延至出售時確認，預計十年財政成本為 29.56 億美元。委員會共和黨議員正考慮刪除相關條款，或將遞延期限限制為五年。

ChainCatcher 消息，韓國投資者再次推動推遲計劃於 2027 年 1 月 1 日實施的加密貨幣收益稅，但監管機構堅持按原計劃推進。根據韓國國民議會電子請願系統，一份要求將加密稅計劃推遲兩年的請願書已獲得 5 萬份有效簽名，達到立法審查門檻，將自動提交相關常設委員會審議。韓國計劃對數字資產年收益超過 250 萬韓元（約 1856 美元）免徵額的部分徵收 22% 的稅（含 20% 基本稅率和 2% 地方稅），覆蓋出售、轉讓和出借加密資產所得。該稅種自 2022 年首次討論以來已三次推遲。請願者表示，多數加密投資者正承受巨額虧損，主要韓國加密企業營業利潤下滑高達 90%，此時徵稅將把年輕人的財富階梯踢開，並可能將投資者推向離岸平台。今年 5 月，一份要求廢除加密稅的請願書曾在提交後 8 天內達到 5 萬簽名門檻，但未獲進一步推進。與此同時，政府立場堅定，經濟財政部長官提名人李衡一（音譯）上週末表示，加密稅計劃正在按計劃推進，國稅廳將於今年晚些時候公布詳細的徵稅標準。

ChainCatcher 消息，据 The Block 报道，美國區塊鏈協會（Blockchain Association）與加密創新委員會（Crypto Council for Innovation）9 月 9 日在伊利諾伊州桑加蒙縣巡迴法院提交初步禁令動議，要求在該州新加密稅生效前予以叫停。今年夏天，伊利諾伊州州長普利茲克簽署《數字資產稅法》，擬對數字資產交易徵收 0.2% 的稅，計劃於 2027 年 1 月生效。此前兩大協會已聯合數字商會（The Digital Chamber）於 8 月對該州提起訴訟。兩機構在長達 34 頁的動議中稱，該稅收前所未有，且已對行業成員造成"不可挽回的損害"，若法案生效將迫使企業在缺乏明確指引的情況下倉促合規，並面臨刑事處罰風險。同時指出該法因對數字資產實施差別化徵稅而違反伊利諾伊州憲法，並違反禁止對電子商務徵收歧視性稅收的聯邦《互聯網免稅法》。伊利諾伊州州長辦公室尚未回應置評請求。

ChainCatcher 消息，英國政府發布首份應稅加密資產收益官方統計，2024-25 納稅年度有 240 人分別申報超過 100 萬英鎊資本利得，合計申報 7.17 億英鎊，占 1.76 萬人申報總額 13.8 億英鎊的一半以上。英國稅務海關總署（HMRC）表示，1.76 萬人申報加密資產處置收益 138 億英鎊、應稅收益 13.8 億英鎊，人均約 7.8 萬英鎊；其中約 87% 為男性，13% 為女性。出售、兌換、消費代幣或向他人贈送資產均可能觸發稅務義務。HMRC 在過去 12 個月發出 8.1 萬封加密稅務信，較約 6.5 萬封增加 25%，接近 2023-24 納稅年度的 2.7714 萬封。英國財政部財務秘書兼總支付總監 James Murray 表示，加密資產收益與其他收益一樣需要納稅。英國擬自 2027 年 4 月 6 日起調整部分 DeFi 交易稅務處理，相關借貸和流動性池交易通常在發生經濟處置前遞延資本利得稅，預計影響約 70 萬人。HMRC 估計，其加密稅務合規和教育活動已在 2024-25 年度額外帶來 1.68 億英鎊資本利得稅。

ChainCatcher 消息，英國稅務海關總署（HMRC）過去 12 個月向涉嫌未繳稅的加密貨幣投資者發出 8.1 萬封警示信，較上一年度約 6.5 萬封增加 25%。此類信函旨在促使收件人披露未繳稅款，之後 HMRC 才會啟動正式調查。加密貨幣兌換、使用代幣購買商品或服務，以及向他人轉贈代幣，均可能構成應稅處置。借貸、質押等活動產生的收入可能適用所得稅規則，英國居民通常須就全球範圍內的相關收入和收益納稅。計劃於 2027 年 4 月實施的規則將對符合條件的加密借貸和自動做市安排適用無收益、無損失處理，直至發生經濟處置，預計影響約 70 萬人。加密資產報告框架要求服務商提交 2026 年交易數據，報告期為 2027 年 1 月 1 日至 5 月 31 日。預計 52 個司法管轄區將在 2027 年交換相關數據，2028 年再增加 15 個。

ChainCatcher 消息，法國外交部長 Jean-Noël Barrot 於 7 月 17 日在參議院提交第 921 號法案，擬將經濟合作與發展組織（OECD）制定的加密資產報告框架（CARF）納入法國法律，並與 48 個簽署相關協議的國家自動交換加密數據。交換信息包括具體交易、用戶姓名、地址、稅務識別號、居住地及報告期內累計交易價值。歐盟成員國已根據 DAC-8 指令準備開展相關數據交換，該指令將於 2027 年 9 月 30 日生效。法案獲批後，法國政府將加快加密數據收集。Chainalysis 報告顯示，截至 2026 年，法國已記錄 30 起公開已知的加密資產暴力劫案；報告稱，一名巴黎地區稅務官員涉嫌出售高淨值加密持有者數據。

ChainCatcher 消息，据 Edaily 報導，韓國金融服務委員會（FSC）計劃與執政的民主黨共同起草統一的《數位資產基本法》政府法案，涵蓋穩定幣發行與流通、數位資產業務規則、交易所準入要求、資訊披露、內部控制與系統韌性標準。目前國會已有 10 項相關法案待審，但在韓元穩定幣發行方是否須由銀行控股以及是否對主要交易所實施持股限制等核心爭議上尚未達成一致。FSC 尚未確定法案提交時間。與此同時，在野黨國民力量黨議員宋彥錫 3 月提出的廢除加密所得稅修正案於週三提交國會財政經濟規劃委員會審議，此外一份獲逾 5 萬人支持的廢稅請願也預計提交請願小組委員會。依現行計劃，自 2027 年 1 月 1 日起年超 250 萬韓元的加密轉讓或借貸所得將面臨 20% 所得稅加 2% 地方稅。政府與執政黨支持按期實施，在野黨則認為在多數普通股票投資者仍免稅的情況下對加密徵稅不公平。

ChainCatcher 消息，据 PYMNTS 報導，美國伊利諾伊州新加密稅將於 2027 年 1 月 1 日生效。律師事務所 Jones Day 表示，任何在伊利諾伊州有業務敞口的經紀商應儘快啟動註冊準備，並審查現有記錄保存流程，以滿足即將到來的合規要求。

ChainCatcher 消息，据市場消息，日本加密資產自動損益計算服務商 Pafin 將收購行業中堅企業 Gtax，並計劃於 10 月完成服務品牌整合。

ChainCatcher 消息，隨著印度稅收執法力度加強，加密資產投資者在 2026 納稅季面臨更嚴格的申報與合規要求，錯誤申報可能觸發罰款及審查。報導指出，根據現行規則，加密資產收益仍適用 30% 統一資本利得稅，並對超過一定金額的交易徵收 1% 源頭扣稅（TDS），同時不得跨資產抵扣虧損。新《所得稅法》（2025）已於 2026 年 4 月 1 日生效，但核心稅制框架基本保持不變。在申報層面，投資者需在 ITR-2 或 ITR-3 表格中填寫專門的 Schedule VDA 欄目，並要求對每一筆交易進行逐筆記錄，包括交易、兌換、轉帳及清算等全部操作，而不僅僅是彙總收益。報導強調，監管重點已明顯升級。印度稅務部門將通過交易平台、托管機構及錢包服務商直接獲取用戶級交易數據，並與申報信息進行自動交叉核對，不一致將觸發系統標記與審查。數據顯示，印度稅務機關已發出超過 4.4 萬份通知，並發現約 888 億盧比（約合 9.3 億美元）未申報虛擬資產收入。同時，稅務部門正結合鏈上分析工具與國際數據共享機制，進一步提升追蹤能力。此外，2027 年起印度將與 OECD 加密資產報告框架對接，實現跨境交易數據自動交換，海外交易所持倉也將逐步納入監管視野。分析指出，常見錯誤包括誤用申報表格、遺漏空投與質押收入、以及未正確匹配 1% TDS 記錄等。報導強調，加密稅務合規正在從"事後補報"轉向"實時可追蹤"，投資者需強化全年記錄管理。

ChainCatcher 消息，据加密记者 Eleanor Terrett 報導，美國眾議院籌款委員會於當地時間下午 2 時召開加密稅務聽證會，會前推出六項單獨法案及一份討論草案。六項法案分別涉及加密捐贈、挖礦與質押稅收、報告要求、稅收待遇平等、自願披露，以及將現有稅收反濫用規則適用於數位資產；討論草案則針對離岸加密稅收避稅行為。委員會表示，上述法案旨在為數位資產創造清晰性、公平性與可操作性，並維護美國作為全球加密中心的地位。出席聽證會的證人包括來自 Fidelity、Coinbase、Coin Center 及紐約大學稅法中心的代表。

ChainCatcher 消息，据 Crypto In America 報導，美國眾議院籌款委員會將於本週二就加密貨幣稅收改革舉行聽證會，審議七項討論草案，內容涵蓋穩定幣交易、挖礦與質押、加密借貸、洗售規則、慈善捐贈及納稅人披露等方面，實質上是將此前提出的《數字資產平等法案》拆分為多項獨立立法。與此同時，參議院《清晰法案》談判仍在持續，參議員 Lummis 表示，法案更可能在 7 月 13 日國會復會後推進，核心分歧集中於道德條款、DeFi 監管語言及穩定幣收益問題，銀行業持續遊說反對穩定幣收益條款，而超過 200 家加密組織已聯名去信敦促儘快推動法案表決。此外，伊利諾伊州擬對數字資產交易徵收 0.2% 稅費，引發行業團體強烈反對，警告此舉將驅使加密企業出走該州。

ChainCatcher 消息，美國眾議院籌款委員會主席 Jason Smith 表示，數位資產稅收立法必須獲得兩黨支持，否則不會推動相關法案進程。隨後，美國眾議員 Steven Horsford、Max Miller、Suzan DelBene 和 Mike Carey 聯合提出「數位資產保護、問責、監管、創新、稅收與收益法案」（PARITY Act）。該法案旨在更新數位資產稅收規則，為市場提供更明確的監管框架，同時加強投資者保護並防範市場操縱。議員 Steven Horsford 表示，法案將幫助普通投資者更安全地參與數位資產市場，並促進財富積累機會。Max Miller 則認為，美國現行稅法已無法適應數位資產和現代金融科技的快速發展。目前，PARITY 法案與正在推進中的 CLARITY 法案被視為美國建立完整加密資產監管體系的重要組成部分。美國國會已於今年 3 月發布稅收政策討論草案，並於 5 月舉行兩黨議員圓桌會議，討論加密資產稅收架構。市場正密切關注 CLARITY 法案能否於 2026 年獲得通過。分析認為，若 CLARITY 法案與 PARITY 法案最終均獲立法通過，並配合 GENIUS 法案後續規則制定，美國加密行業將迎來更清晰的監管環境，進一步推動 Web3 與 DeFi 進入主流金融體系。

ChainCatcher 消息，韓國一項要求廢除 22% 加密投資收益稅的請願已達到 5 萬人簽名門檻，將交由國會財政與經濟規劃委員會審查。該稅率定於 2027 年 1 月生效，請願方認為該稅制對投資者施加財務與申報負擔，同時限制因房價飆升而被排除在房市外的年輕人的向上流動機會。請願方指出，對加密收益課徵 22% 稅率而給予其他資產類別更優惠的稅務待遇，將削弱韓國在加密市場中的份額，並警告若為短期稅收強行課稅，長期可能導致產業萎縮與資本人才外流。韓國約 32% 人口持有加密貨幣，但市場正在收縮，韓國人持有的加密資產總值已從 2025 年 1 月的約 121.8 萬億韓元降至 2026 年 2 月的約 60.6 萬億韓元，五大交易所日交易量從 2024 年 12 月的 116 億美元降至 2 月的 30 億美元。