税収

『ニューヨーク・タイムズ』の報道によると、Metaはアメリカの研究開発実験税控除政策を利用して、人工知能データセンターに数十億ドルの税制優遇を申請しています。昨年、この政策はMetaが約40億ドルの税負担を軽減するのに役立ちましたが、内部の会計担当者はこの行動には法的リスクがあると警告しています。税務コンサルティング会社BPMのパートナーは、AIデータセンターを研究開発実験プロジェクトとして分類することは「常識を超えている」と述べています。

Cointelegraph の報道によると、日本の金融庁（FSA）は 2026 年の税制改革の要請の中で、2027 会計年度から信託型ステーブルコインに対して強制的な税務申告義務を免除することを提案しました。この機関は、信託型ステーブルコインは受益者の名前や収入を含む受益者信託報告書や計算書を提出する必要がないと提案しています。金融庁が示した理由は、信託型ステーブルコインが多数のユーザー間で流通し、取引が頻繁であり、数量も多いため、これらの資産を保有すること自体が収入を生まないからです。この提案が立法的に承認されれば、関連する免税措置は 2027 年 4 月 1 日から施行されることになります。この動きは、日本が暗号資産を従来の金融資産の規制枠組みに組み込むことを推進する一環です。今年の 7 月、日本の国会は改正案を通過させ、金融商品取引法に基づいて暗号資産を金融資産として分類しました。この方向性は、財務大臣の片山皋月が 1 月に最初に信号を発したものです。

フォックスニュースによると、アメリカのトランプ大統領は、どの州知事や地方政府の官僚も人工知能（AI）データセンターの建設を歓迎すべきだと述べました。トランプは次のように言いました。「これにより、建設業の雇用が大量に創出されます。私たちは世界中で最大規模の工場を建設しています。もし私がある都市の市長や州の知事で、大規模なAI工場やデータセンターを誘致する機会があれば、私は絶対にそれを実現したいと思います。なぜなら、それは大量の雇用を生み出し、もたらされる資金や税収も非常に大きいからです。」トランプはまた、ほとんどのアメリカ人が自分のコミュニティにデータセンターを建設することに反対していることを考慮し、AI業界は「少しのPRの助けが必要だ」と述べました。

Digital Assetによると、韓国の国民力量党の議員である朴秀荣は、政府の仮想資産収益に対する課税計画を批判し、「国内株式に投資しなければ、税金の爆弾の脅威を受けることになる」と述べ、即時撤回を要求しました。朴秀荣議員は自身のYouTubeチャンネルで、「1300万人のデジタル資産ユーザーを危険にさらすこの懲罰的な税収計画が即時撤回されることを望んでいます」と述べました。彼はさらに、「これは人々が国内株式に投資することを意味するわけではありません。むしろ、国民の富の流出を加速させるだけです」と付け加えました。彼は、昨年1月から9月の間に約124兆ウォンが海外のデジタル資産取引所に流入した例を挙げました。

The Edge Malaysiaの報道によると、韓国大統領府の姜勲植首席秘書官は7月5日に、李在明政権が半導体ブームによる追加税収を利用して「未来対応基金」を設立し、三大スーパープロジェクト（半導体、物理AI、データセンター）を支援し、新たな成長エンジンを育成し、「K型」経済の極化に対処し、20歳から30歳の若者に対して住宅、起業、雇用支援を提供する計画であると述べました。サムスン電子、SKハイニックスおよび政府機関は、上記のプロジェクトに数千億ドルを投資する計画で、韓国のチップとAI分野におけるグローバル競争力を強化し、首都圏以外の地域の均衡の取れた発展を促進することを目指しています。

南アフリカ税務局（SARS）は最近、『暗号資産税収草案ガイドライン』を発表し、南アフリカの税務居住者が暗号資産に関連する収益をどのように申告し処理するかについて、一般から意見を求めています。フィードバックの締切は8月31日です。このガイドラインは、税法において暗号資産と最も密接に関連する条項に焦点を当てており、すべての適用章をカバーしているわけではありません。一部の条項は暗号資産について明示的に言及していませんが、関連する取引活動にも同様に適用されます。ガイドラインは、南アフリカの所得税制度が居住地に基づいていることを指摘しており、特定の例外を除いて、南アフリカの税務居住者はその全世界の収入に対して課税される必要があります。これには、海外取引所に上場している暗号資産からの収入や資本利得が含まれます。非居住者も、収入の発生地が南アフリカである場合や、処分する資産が関連条項の規定に該当する場合、課税義務を負う可能性があります。

CoinDeskの報道によると、アメリカの暗号業界の主要なロビー団体が連名で下院の税務委員会に手紙を送り、「マイニングとステーキングの税収明確化法案」（Tax Clarity for Mining and Staking Act）の推進を呼びかけ、暗号資産のマイナーやステーキング収益の受取者に税務処理の選択肢を提供することを主張しています。この法案は共和党の下院議員マイク・ケアリーによって提案されており、核心内容は納税者が新たにマイニングまたはステーキング資産を取得した際に納税のタイミングを選択できるようにすることです------資産が生成された時点で税金を支払うか、最終的に売却する際に再度税金を支払うかの選択が可能です。業界団体にはBlockchain Association、Digital Chamber、Crypto Council for Innovationなどが含まれ、支持を表明しています。彼らは現行の税制がネットワークの安全性を維持するユーザーに、資産がまだ現金化されていない段階で税負担を強いる可能性があると考えています。支持者は、この提案が「無期限の繰延」を提供するものではなく、流動性が実現されていない収入に対する即時課税を回避することで、マイナーやバリデーターのキャッシュフローの圧力を改善すると述べています。しかし、民主党の議員や一部の外部批評家は、このメカニズムが大規模なマイニング企業によって長期的な税負担の繰延に利用される可能性があることを懸念しています。特に、一部の上場企業や政治的に関連する企業がマイニング業務に関与している背景の中で、潜在的な政策のアービトラージの議論を引き起こす恐れがあります。一方で、業界の重点は依然としてより広範な「デジタル資産市場構造法案」（Clarity Act）に集中していますが、税収の問題は第二の重要な戦線となっており、今後数週間で規制フレームワークの立法とともに進展することが予想されています。

Edailyの報道によると、韓国の「仮想資産（暗号通貨）税廃止」国民請願が58,571人の同意を得て、国会法に従い、関連請願は委員会に移管されてから30日後に、初めて開催される委員会の会議で審議に提出されるべきである。現行の所得税法に基づき、来年1月1日から、仮想資産の譲渡または貸付による所得はその他の所得に分類され、所得税が課される。250万ウォン（約1,800ドル）を超える仮想資産の所得には、その他の所得税（20%）と地方所得税（2%）を含む22%の総税率が適用される。

Politicoの報道によると、欧州委員会が加盟国および欧州議会に提出した文書は、欧州連合が2028年から2034年の予算周期に向けて新たな財源を探すために、暗号業界を統一税制に組み込む可能性を評価していることを示しています。文書の試算によれば、暗号資産の取引額に対して0.1%の税率を課すと、毎年欧州連合に約300億から400億ユーロの収入をもたらすことができるとされています。また、暗号資本利得に対して課税する場合、毎年約100億から240億ユーロの財政収入が増加する見込みです。しかし、欧州委員会は同時に、暗号業界に関連するデータがまだ十分でないため、現段階での収入予測には大きな不確実性があることを指摘しており、最終的な実際の効果は試算結果と異なる可能性があります。関連する提案は現在評価段階にあり、正式に実施するには欧州連合の全27加盟国の一致した承認が必要です。順調に進めば、これは欧州連合にとって暗号業界に関する最も重要な統一税制政策の議論の一つとなるでしょう。

市場の情報によると、ロシア連邦税務局は、2025年に暗号通貨マイナーが国家に約5.67億ルーブル（約700万ドル）の税金を支払うことを発表しました。その内訳は、8400万ルーブルが個人所得税、4.83億ルーブルが法人所得税です。この数字は、以前の予想である60億ルーブル（約7400万ドル）を大きく下回っています。官僚は、税収が減少した要因として、ロシアの電気料金の上昇、ビットコインネットワークの世界的なハッシュレートの高騰、ドル対ルーブルの為替レートの低下、ビットコイン価格の下落、そしてマイニングの合法化の進展が限られていることを挙げました。ロシアは2024年に立法を通じてマイニングを合法化し、法人および個人事業主に税務当局への登録を義務付けましたが、現在、3分の2以上のマイニング企業がまだ登録されていません。

据 Cointelegraph 报道，印尼政府表示，2025 年该国加密货币市场交易量达 310 亿至 320 亿美元，从 2019 万名投资者处获得约 4700 万美元税收收入。Cointelegraphによると、インドネシア政府は、2025年に同国の暗号通貨市場の取引量が310億から320億ドルに達し、2019万人の投資家から約4700万ドルの税収を得ると述べています。

据 Bitcoin Archive 报道，美国罗德岛州提出了比特币税收豁免法案，该法案将免除年度交易额不超过 2 万美元的小额比特币交易的州所得税和资本利得税。Bitcoin Archiveによると、アメリカのロードアイランド州はビットコインの税金免除法案を提出しました。この法案は、年間取引額が2万ドルを超えない小額のビットコイン取引に対して州所得税とキャピタルゲイン税を免除します。

据 Decrypt 报道，印度税收情报局（DRI）在其《2024-25 年度印度走私报告》中警告称，加密货币和稳定币正日益取代哈瓦拉网络，成为毒品和黄金走私活动的主要资金转移工具。報告は、デジタル資産がその「分散化、匿名性、国境を越えた特性」により、密輸グループに「より迅速な匿名決済、最小限の規制、弱いマネーロンダリングコンプライアンス」を提供していると指摘しています。DRIが摘発した事件の一つでは、ある国際的な金密輸グループがハワラとUSDTを通じて1270万ドル以上をマネーロンダリングしていました。この事件では、黒幕が複数の暗号ウォレットを使用して資金を階層化し、匿名性を保持し、VPNを通じてWeChatなどの暗号アプリを使用して通信していました。

韓国資本市場研究院の上級研究員、金甲来の報告によると、2027年に実施予定の仮想資産税制が4回目の延期に直面する可能性があります。すでに3回の延期を経験していますが、借入収益、エアドロップ、ハードフォークなどのさまざまな収入形式に対する明確な定義と基準が欠如しているという重要な制度上の欠陥は依然として解決されていません。特に、海外取引所や個人間（P2P）取引の税制ルールはほぼ空白であり、これが国内取引所のユーザーと海外プラットフォームのユーザーとの間で税負担の不公平を引き起こす可能性があります。政府は、2027年に48か国の仮想資産情報共有協定が発効した後に、全面的な課税を実現できると期待しています。専門家は「仮想資産税制整備特別作業部会」を設立し、各種収入の税制ルールを明確にし、取引所や個人ウォレットと接続する情報収集システムを構築することを提案しています。これにより、政策が円滑に実施されることが確保されます。現在、韓国には約1077万人の仮想資産ユーザーが存在し、その規模は株式投資者の人数に近づいています。

据金十报道，美联储理事米兰表示，如果关税收入消失，将会对美联储的政策产生影响。金十の報道によると、米連邦準備制度理事ミランは、関税収入が消失した場合、米連邦準備制度の政策に影響を与えると述べました。

ChainCatcher のメッセージによると、CoinDesk の報道では、アメリカのトランプ大統領がインタビューで、一部の関税収入を「配当」として直接市民に支給することを検討していると述べ、1人あたりの金額は最大 2000 ドルになる可能性があるとしています。この動きは、2020 年から 2021 年の間のパンデミック刺激支票に似ているとの見方があり、暗号市場に新たな流動性をもたらし、アルトコインの相場を回復させる可能性があるとされています。

ChainCatcher のメッセージによると、4E の観察では、アメリカ合衆国上院財政委員会の委員長 Mike Crapo が「デジタル資産税制政策の見直し」という題名の公聴会を 10 月 1 日に開催することを発表しました。その際、Coin Center、ASKramer Law、Coinbase およびアメリカ公認会計士協会が暗号通貨を連邦税法典に組み込むことについて証言します。これは下院に続く重要なステップであり、2.5 兆ドルの暗号市場の税制の近代化を促進する可能性があります。アメリカ SEC は CFTC と 9 月 29 日に共同で開催する円卓会議の議題を発表しました。核心的な議題には、規制の調整、投資家保護、市場参加コストの削減などが含まれます。前 CFTC 委員長 J. Christopher Giancarlo や SEC 取引・市場部門のディレクター Jamie Selway などが出席します。市場では、二つの規制機関が同じ舞台に立つことは稀であり、暗号市場のより制度化された信号を発信していると広く考えられています。資本面では、Solana 財庫会社 SOL Strategies が配株および認株権証書によるプライベートファイナンスで 2500 万ドルを調達することを発表しました。Canaccord Genuity が独占的なブックマネージャーを務めます。資金はデジタル資産の配置を拡大し、SOL の準備金の成長をさらに支援するために使用されます。技術面では、イーサリアムの共同創設者 Vitalik Buterin が、Fusaka アップグレードが PeerDAS データ可用性ソリューションを導入し、ノードが完全なブロックをダウンロードせずに安全性を検証できるようになることを明らかにしました。Vitalik は安全性を最優先し、イーサリアム L1 と L2 のスケーリングプロセスを推進するために、blob の数を段階的に増やす計画を強調しました。4E は投資家に注意を促します：規制の議論と機関の拡大は、市場が深水域に入っていることを示しています。政策の枠組みと技術の突破が新しいサイクルを形成します。しかし、短期的には立法の進捗と資金調達の実現には不確実性が残っているため、投資家はファンダメンタルズに基づく動向に注目しつつ、慎重さを保つことが望ましいです。